Kategorie:Majetek: Porovnání verzí

Subsystém iFIS/Majetek

V následujících odstavcích jsou krátce popsány zvláštnosti subsystému iFIS/Majetek. Podrobnější informace naleznete přímo v popisu funkcí.

Metodika majetku

	Poznámka
	Metodika majetku blíže specifikována zde.

Popis práce se subsystémem iFIS/Majetek

1. Systém s majetkem pracuje a o dlouhodobém majetku účtuje na základě uživatelského nastavení parametrů, vyplnění číselníků a zařazení jednotlivých položek do účetních typů. K dispozici je též kromě evidence položek dlouhodobého majetku též operativní evidence drobného majetku - bez vazby na iFIS/Účetnictví.
   
2. Před spuštěním subsystému iFIS/Majetek do provozu je pro vlastní funkci nutné:
   
   1. nastavit globální a lokální parametry
      
   2. rozhodnout o způsobu pořízení vstupních dat
      
   3. naplnit číselníky

Způsob pořízení vstupních dat

Vstupní data lze pořídit buď ručním vložením při nastaveném režimu práce na počáteční stavy (MJPOSTA je například 1296). V tomto režimu je potlačena funkce některých úloh a pořízené doklady se nepřenáší do účetnictví. Změnu na režim běžné práce s iFIS/Majetkem provádí BBM spol. s r.o. na základě žádosti uživatele a tato změna je nevratná.

Pokud jsou k dispozici data z předchozího počítačového zpracování, je možné nechat si provést jejich import do subsystému.

Popis číselníků

Základní účetní typy a základní účetní pohyby jsou velmi hrubým rozdělením evidence majetku, které vyplývá z platné legislativy. Pro nadefinování vlastního podrobnějšího členění majetku uživatelem slouží číselník účetních typů, který je podřízen základnímu členění.

Ke každému účetnímu typu je pak nutné zavést potřebné účetní pohyby v číselníku účetních pohybů, které slouží především k nadefinování způsobu analytické evidence účtování o majetku.

Důležitým číselníkem, který na oba výše uvedené bezprostředně navazuje, je Deník, který si musí uživatel naplnit sám podle účetní osnovy, kterou používá, s ohledem na analytickou evidenci účtování o majetku ve iFIS/Účetnictví. Deník musí obsahovat ke každému účetnímu pohybu potřebné kontační řádky, které se předdefinují tak, aby kontace příslušného dokladu podle této definice byla vyrovnaná.

Tyto tři číselníky je nutné naplnit ještě před zahájením jakékoli další práce s iFIS/Majetkem, neboť na nich záleží, zda bude účtování o majetku odpovídat požadavkům uživatele.

BBM spol. s r.o. dále dodává naplněný číselník skupin daňového odpisování. V případě, že uživatel chce používat nadále třídění podle tříd JTZP, uvede příslušné hodnoty do číselníku kategorií. Číselník SKP není součástí dodávky, ale v případě importu dat je naplněn potřebnými kódy. Má-li zákazník k dispozici celý číselník SKP, může být v rámci importu dat naplněn. (Import dat do tohoto číselníku také můžeme provést, pokud si zákazník zakoupí příslušná data na Českém statistickém úřadu). Číselníky odpisových plánů, rozložení odpisových plánů v roce, místností a investic mohou být naplněny v rámci importu dat.

Vazby mezi úlohami

1. Pořízení dlouhodobého majetku a jeho zařazení do evidence
   
   1. Pro zařazování položek dlouhodobého majetku (dlouhodobého majetku, dlouhodobého drobného majetku) do evidence je nejprve nutné zavést vhodné investiční zakázky do číselníku investičních zakázek (z menu iFIS/Majetek → Dlouhodobý → Evidence → Investiční zakázky) Jednotlivé investiční zakázky jsou automatizovaně zapisovány do Číselníku akcí k typu zakázky ”Investiční..” (přístupné buď z menu Zakázky - projekty → Typ zakázky → formulář 01203 - Typy akcí nebo z menu Účetnictví → Vnitropodnikové → Číselníky → formulář 01203 - Typy akcí) a dokud nebyla zrušena platnost akcí, je možno na tyto akce (zakázky) účtovat částky související s pořízením investice (účty 041 - Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku, resp. 042 - Pořízení dlouhodobého hmotného majetku, ...) v rámci účetní likvidace prvotních dokladů.[1]
      
   2. Zařazení do evidence se provádí z menu iFIS/Majetek → Dlouhodobý → Zařazení → Doklad → pomocí formuláře 05211 - Pořízení dokladů o zařazení - z nabídnutých investičních zakázek se vybere ta, do které zařazovaná položka náleží. Poté se klávesou pro Nový záznam (F6) zobrazí zařazovací formulář 05210 - Zařazení dlouhodobého majetku do užívání.[2]
      S dlouhodobým majetkem je možné pracovat v ostatních úlohách (05301 - Pořízení dokladů o přemístění, 05401 - Pořízení dokladů o změně ceny, 05501 - Pořízení dokladů o účetních odpisech, 05601 - Pořízení dokladů o daňových odpisech, 05901 - Pořízení dokladů o vyřazení) až když je doklad o zařazení ve stavu Uzavřen.
      
2. Práce se všemi majetkovými úlohami je založená na práci s dokladem, který lze:
   
   1. pořídit
      
   2. opravovat
      
   3. stornovat
      
   4. prohlížet
      
   5. U úloh Účetní (Daňové) odpisy lze navíc doklady vygenerovat prostřednictvím volby 05509 - Výpočet účetních odpisů (05609 - Výpočet daňových odpisů).
      
3. Dále jsou pro všechny úlohy[3] k dispozici funkce:
   
   1. Účetní likvidace (= kontace)
      
   2. Účetní doklad (= přenos do účetnictví)
      
   3. Měsíční zpracování (= uzavření či otevření účetního období)
      
4. Částky uvedené v kontačním deníku jsou ovlivněny úlohou o změně vstupní ceny a úlohou účetních odpisů, středisko uvedené v kontačním deníku je ovlivněno úlohou o změně nákladového střediska. Proto jsou v subsystému zavedeny následující kontroly:
   
   1. Datum platnosti dokladu musí být v intervalu prvního a posledního dne účetního období a musí být vždy větší než datum posledního uzavřeného dokladu dané investice (v kterékoli úloze)[4]
      
   2. Doklady musí být kontovány ve stejném pořadí, v jakém byly uzavírány.
      
   3. Stornovat lze pouze poslední uzavřený doklad (chci-li stornovat některý ze starších dokladů, musím vystornovat také všechny následující doklady k dané investici v opačném pořadí než vznikaly - t.j. od nejnovějšího k nejstaršímu)

Dokladem se zde rozumí jakýkoli záznam o majetku v kterékoli z úloh iFIS/Majetek.

	Varování
	Současná verze iFIS/Majetek neumožňuje používat jiné než procentní sazby odpisových plánů pro 05509 - Výpočet účetních odpisů.

[1] Částky zaúčtované na investiční akci na účet pořízení investic slouží ke stanovení vstupní ceny investice v okamžiku zařazení do užívání.

[2] Pokud pro vybranou investiční akci existuje položka dlouhodobého majetku s dosud neuzavřeným zařazovacím dokladem, zobrazí se tento neuzavřený doklad.

[3] Neplatí pro úlohu 056 – Odpisy daňové. Doklady o daňových odpisech nejsou propojené s účetnictvím. Zpracování zde není měsíční, ale pouze roční.

[4] Aby tedy v rámci jednoho dne bylo možné k jedné položce provést více operací, všechny datumy obsahují také údaj o času.

Záložky dalších evidencí/mezinárodní účetní standardy/dotace

Nastavením lokálního parametru UC_STAND je možné vytvořit až dvě záložky pro potřeby další evidence dlouhodobého majetku (například pro evidenci jiných účetních standardů US GAAP či IFRS, pro potřeby evidence dotací, atd.). Více informací k záložkám dalších evidencí v modulu iFIS/Majetek je uvedeno zde.

Schéma vazeb subsystému iFIS/Majetek

Obr. Schéma vazeb subsystému iFIS/Majetek

Seznam formulářů

Dlouhodobý majetek

Evidence

Zařazení majetku

Přemístění majetku

Přecenění majetku

Účetní odpisy

Daňové odpisy

Vyřazení majetku

Ostatní

Drobný majetek

Evidence

Přehledy

Společné funkce

Číselníky

Datová rozhraní iFIS/Majetek

Podrobné informace k datovým rozhraním iFIS naleznete zde.

REST API rozhraní pro sdílení dat iFIS/Majetek s externími aplikacemi

V iFIS je připraveno datové REST API rozhraní ZdrData pro sdílení libovolných dat z evidence iFIS/Majetek. Služby v rozhraní poskytují napojeným externím aplikacím data buď ve formátu XML a nebo JSON.

Odkazy:

• Implementace modulu Majetek
• Záložky dalších evidencí v iFIS/Majetku:
  • Příklad evidence dotací
  • Evidence jiných účetních standardů (například americký účetní standard US GAAP či mezinárodní účetní standard IFRS)
• Rozúčtování účetních odpisů na více zdrojů financování
• Evidence poskytovatelů dotací a rozdělení odpisů dotace dle jejich podílů:
  • Evidence dotací podle poskytovatelů
  • Rozdělení odpisů dotace na jednotlivé poskytovatele a vytěžování kódu konsolidace (IČ)
  • Evidence podílů jednotlivých poskytovatelů dotace
  • Výpočet účetních odpisů a odpisů dotace