Man05500
05500 * Účetní odpis dlouhodobého majetku
Formulář zobrazuje detail dokladu o účetním odpisu. Formulář se spouští z funkce 05501 - Pořízení dokladů o účetních odpisech stiskem klávesy pro Nový záznam. V horním bloku jsou údaje o investici, které nelze měnit. V dolním bloku pak může uživatel vyplnit nový účetní odpis. Nový doklad bude patřit do aktuálního účetního období. Ručně může být pořízen odpis v libovolné výši. Kontroluje se pouze, aby částka odpisu nebyla vyšší než zůstatková cena.
Obr. 05500/1 Doklad o účetním odpisu dlouhodobého majetku - základní údaje
|
Poznámka |
| Nastavením lokálního parametru UC_STAND je možné vytvořit až dvě záložky pro potřeby další evidence dlouhodobého majetku (například pro evidenci jiných účetních standardů US GAAP či IFRS, pro evidenci dotací, atd.). Více informací k záložkám dalších evidencí v modulu iFIS/Majetek je uvedeno zde. |
Pokud byl (resp. bude) automatickým výpočtem vytvořen doklad o účetním odpisu, je třeba zkontrolovat správnost celkové odepisované částky, t.j. ručně zadaný odpis neovlivňuje automatizovaný výpočet odpisů. Stiskem klávesy pro Přímý tisk, popř. pro Tiskové sestavy lze doklad o účetním odpisu vytisknout.
Kontrolní infookno
V detailu dokladu o účetním odpisu dlouhodobého majetku se nachází tzv. kontrolní infookno.
Kontrolní infookno může obsahovat například hlášky:
- "Nejsou vyplněny všechny povinné položky" - červená hláška blokující uzavření dokladu
- "Účetní odpisový plán nemůže být typu Poměrný k účetním odpisům"
Více informací ke kontrolnímu infooknu uvedeno zde.
Popis formuláře
Po stisku klávesy Konec se zobrazí dialogové okno, které uživateli nabídne několik možností další činnosti:
- Zpět - zavře dialogové okno a navrátí uživatele zpět do formuláře
- Zápis změn + Konec - volba uloží všechny změny v dokladu do databáze a ukončí program, pokud se ukládá do databáze nový doklad, bude mu přidělena jednoznačná trvalá interní číselná identifikace (číslo dokladu)
- Uzavření - pokud byl doklad před vyvoláním dialogového okna správně vyplněn a byl ve stavu Doplněn umožní tato volba převést doklad do stavu Uzavřen - tj. účetní odpis je zahrnut do sumy účetních oprávek a bude umožněna účetní likvidace dokladu
|
Pozor |
| Volba není přístupná ve 2. otevřeném účetním období. |
- Kontace - volba umožní účetní likvidaci dokladu v závislosti na parametrech zadaných ve funkci 05107 - Účetní deník pro předkontace pohybů, volba je přístupná pouze u uzavřených dokladů v případě, že:
- nejsou odděleny evidenční a účetní činnosti
- byla spuštěná z funkce 05503 - Účetní likvidace dokladů o účetních odpisech
- Rozpracované doklady - volba vyvolá přehled dokladů k investici, které jsou ve stavu Chybový nebo Doplněn
- Příslušenství - volba vyvolá formulář pro práci s příslušenstvím majetku (přístup řízen lokálním parametrem MJEVPRI)
- Konec - volba zruší všechny změny v dokladu, které byly provedeny po posledním stisku klávesy Uložení změn (nový doklad nebude uložen do databáze) a vrátí se do volající funkce (např. 05502 - Oprava dokladů o účetních odpisech)
|
|
Poznámka |
| Lze provést i hromadné uzavření dokladů o účetním odpisu. K tomu je určen formulář 05523 - Uzavření dokladů o účetním odpisu. |
|
|
Poznámka |
| Pro nulové řádky se v kontaci majetku kontrola volitelných položek neprovádí. |
Položky které musí být vyplněny:
- Období - měsíc a rok otevřeného účetního období
- Účetní pohyb - ze seznamu přípustných hodnot (viz 05106 - Číselník účetních pohybů majetku)
- Datum odpisu - datum platnosti účetního odpisu (ve tvaru DD.MM.YY HH:MI:SS)
- Účetní odpis - hodnota účetního odpisu
Položky které mohou být vyplněny:
- Doklad - identifikace dokladu o účetním odpisu
- Poznámka - libovolný text
Změna účetního odpisového plánu:
Záložka Odpisový plán je přístupná pouze v otevřeném období 01/RR, pokud není k uvedenému majetku žádný doklad o účetním odpisu v otevřeném období ve stavu Uzavřen nebo Kontován a umožňuje změnu účetního odpisového plánu pro další účetní období pro případ, že odpisový plán nevyjadřuje skutečné opotřebení investice.
Položky které musí být vyplněny pro změnu odpisového plánu:
- Odpisový plán:
- Rozložení odpisů - ze seznamu přípustných hodnot (viz 05121 - Číselník rozložení odpisů v roce)
Položky které mohou být vyplněny pro dotace:
- Obor účetní - kód oboru majetku
- Odp. sk. účetní - skupina pro účetní odpisování
- Doba - doba účetního odpisování
- Zbyt. hodnota - zbytková hodnota pro účetní odpisy
- Odpisový plán - účetní odpisový plán
- Rozložení odpisů - rozložení odpisů v roce
Evidence dle dalších účetních standardů:
Položky které musí být vyplněny pro další účetní standardy:
- Odpis - hodnota odpisu dle standardu (předvzplněná hodnota účetního odpisu, nemá-li být odpis měněn vyplní se 0)
Položky které mohou být vyplněny pro další účetní standardy:
- Odpisový plán
- Rozložení odpisů - ze seznamu přípustných hodnot (viz 05121 - Číselník rozložení odpisů v roce)
Více o evidenci dotací naleznete zde. Jak evidovat poskytovatele dotace a jak rozdělit odpisy dotace dle jejich podílů naleznete zde. Jak rozúčtovat účetní odpisy na více zdrojů financování naleznete zde.
V úloze 055 - Účetní odpis lze využít možnosti:
- použít vícezdrojové financování majetku, tzn. rozdělit na více zdrojů, ze kterých je majetek financován
- použít rozdělovník
- v pravidlech účetní likvidace ve formuláři 01230 - Pravidla účetní likvidace je možné využít nový kód určení Zdroj AÚ
- zpřístupněno účetní odepisování dle záložky Zdroje financování
Více informací naleznete zde a dále ve formuláři 02225 - Zdroje financování.
Parametry
Parametr MJTUROZ2 (= typ účtu pro uplatnění rozdělovníku v kontaci účetních odpisů - má přednost před parametrem MJTUROZ, přičemž rozdělovník bude uplatněn pro řádky s účty zařazenými k typu účtu uvedenému v parametru):
- do parametru se zapisuje typ účtu, ke kterému jsou připojeny účty určené k rozdělení dle rozdělovníku při kontaci úlohy 055 (účetní odpisy)
- pokud bude nový parametr vyplněn, bude mít přednost před parametrem MJTUROZ (účtové třídy)
- kontace je upravena tak, že rozdělovník:
- bude použit pro analytický účet uvedený v hlavičce rozdělovníku
- v případě, že není uveden analytický účet v hlavičce, proběhne rozkontace účetních odpisů dle analytických účtů uvedených v typu účtu (v parametru MJTUROZ2)
- v případě, že parametr MJTUROZ2 není vyplněn, proběhne rozkontace dle parametru MJTUROZ (většinou uvedena třída 5)
- při uvedeném konkrétním analytickém účtu u rozdělovníku probíhá rozkontace dle tohoto analytického účtu
Navazující funkce:
- 05106 - Číselník účetních pohybů majetku
- 05107 - Účetní deník pro předkontace pohybů
- 05112 - Číselník účetních odpisových plánů
- 05121 - Číselník rozložení odpisů v roce
- 05501 - Pořízení dokladů o účetních odpisech
- 05503 - Účetní likvidace dokladů o účetních odpisech
- 05502 - Oprava dokladů o účetních odpisech
- 05523 - Uzavření dokladů o účetním odpisu
Možnosti nastavení odepisování majetku
Ve formuláři 01230 - Pravidla účetní likvidace omezeno použití uplatnění pravidla: "PKP komponentní odpisování" jen pro úlohu 055 - Účetní odpisy. Dříve bylo pro celý majetek. Upravena kontace dokladů o účetních odpisech generovaných při vyřazení tak, aby bylo použito uplatnění pravidla "PKP komponentní odpisování". Do kontrolního infookna úlohy 055 - Účetní odpisy jsou umístěny pro pohyby odlišné od generovaných tyto kontroly:
- "Odpis dotace inv. zakázky je vyšší než její zůstatek"
- "Uplatnění pravidla PKP komponentní odpisování nelze použít"
Odkazy:
- Záložky dalších evidencí v iFIS/Majetku:
- Rozúčtování účetních odpisů na více zdrojů financování
- Evidence poskytovatelů dotací a rozdělení odpisů dotace dle jejich podílů:
- Vícezdrojové financování majetku
Volané sestavy:
