Implementace modulu Majetek

Popis číselníků a struktury datového rozhraní pro import počátečních stavů

Úvod

Tento materiál slouží jako pomůcka při implementaci modulu Majetek (dále jen MAJ) v rámci finančního informačního systému iFIS. Modul MAJ poskytuje podporu pro evidenci dlouhodobého a drobného majetku.

Účetní evidence dlouhodobého majetku (dále jen IM)

• Účetní evidence IM je vedena formou inventárních karet, které obsahují údaje analytické evidence stanovené zákonnými předpisy v členění dle účetního zatřídění majetku.
• Veškeré operace s IM jsou evidovány formou dokladů, které dokumentují jednotlivé změny, které nastaly u jednotlivý položek majetku v evidenci (je zachována historie účetních operací).
• Účetní operace s IM jsou automatizovaně účetně likvidovány dle připravených účetních deníků (s možností změn a úprav kontace) a následně formou souhrnného účetního dokladu přenášeny do modulu iFIS/Účetnictví.
• Odpisy hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku jsou vypočítávány automatizovaně:
  

a) účetní odpisy dle připravených účetních odpisových plánů a rozložení odpisů v roce,

b) daňové odpisy dle platných právních norem na základě zařazení majetku do odpisových skupin a zvoleného způsobu odpisování.

Operativní evidence drobného majetku (dále jen DM)

• Operativní evidence drobného majetku je vedena na inventární kartě sad DM v členění do skupin DM.
• Operativní evidence je vedena bez vazby na modul iFIS/Účetnictví.
• Operace s DM jsou prováděny změnou údajů na inventární kartě s evidencí historie provedených změn.

Metodika způsobu výpočtu účetních odpisů v iFIS

Výpočet účetních odpisů v modulu Majetek probíhá dle účetního odpisového plánu následujícím způsobem:

• Výpočet se provádí pro dlouhodobý v evidenci s nenulovou zůstatkovou cenou a nenulovou dobou odpisování (dle odpisového plánu)
• Částka odpisu se vypočítá podle odpisového plánu tak, že ze vstupní ceny se vypočte odpovídající procento podle ročního a měsíčního odpisového plánu, porovná se zůstatkovou cenou a použije se nižší částka.
• Účetní odpisové plány lze definovat pouze procentně (konkrétní procento ze vstupní ceny ročně) a rozložení v rámci roku odepisování je bráno kalendářně (kolik procent z ročního odpisu v lednu, únoru…..)
• Odpisový rok (první, druhý….) je určen dle data zařazení v závislosti na lokálním parametru MJOROKD
• Při všech operacích je bráno v úvahu případné zpoždění odepisování.

	Příklad
	Nastaví-li se zpoždění na 1 měsíc, majetek zařazený v únoru se započne odepisovat v březnu a další rok odepisování započne vždy zase v březnu, případně v lednu v závislosti na hodnotě lokálního parametru MJOROKD.

Pořízení číselníků modulu MAJ

V rámci implementace evidence majetku do systému iFIS je třeba připravit a naplnit číselníky používané v účetní evidenci dlouhodobého majetku a v operativní evidenci drobného majetku a nastavit globální a lokální parametry ovlivňující chování jednotlivých funkcí v závislosti na potřebách organizace v oblasti evidence majetku.

Jedná se o číselníky:

• společné číselníky jádra iFIS
  • účtový rozvrh (analytické účty)
  • číselník středisek
  • číselník osob
  • číselník organizací
  • číselník lokalit (budov,místností)
• číselníky modulu Majetek udržované uživatelem
  • číselník skupin dlouhodobého majetku
  • číselník účetních typů
  • číselník pohybů (operací s majetkem)
  • deník předkontací účetních pohybů
  • číselník skupin daňového odpisování
  • číselník sazeb daňových odpisů
  • číselník kategorií majetku
  • číselník oborů SKP (příloha zákona o dani z příjmu)
  • číselník účetních odpisových plánů
  • číselník rozložení účetních odpisů v roce
  • číselník skupin drobného majetku
• číselníky modulu Majetek udržované dodavatelem
  • způsob pořízení
    • B Bezúplatné nabytí
    • D Nabytí práv k výsledkům duševní činnosti
    • F Nájem z finančního leasingu
    • I Úplatné nabytí (investice)
    • L Převzato z leasingu
    • M Převod mezi součástmi
    • N Nově zjištěný (např. při inventarizaci)
    • P Převod z osobního užívání
    • V Vytvořený vlastní činností
  • účetní podtyp
    • B Nehmotný drobný dlouhodobý
    • D Hmotný drobný dlouhodobý
    • H Hmotný dlouhodobý
    • N Nehmotný dlouhodobý
    • P Drobný hmotný podrozvaha
    • R Drobný nehmotný podrozvaha
    • S Drobný nehmotný zásoby
    • Z Drobný hmotný zásoby
  • fyzický typ
    • M Movitý
    • N Nemovitý
    • O Nehmotný
  • typ vlastnictví
    • C Cizí majetek
    • F Najatý majetek - finanční leasing
    • N Najatý majetek od jiného vlastníka
    • O Najatý majetek - operační leasing
    • P Pronajatý majetek jinému subjektu
    • S Majetek ve spoluvlastnictví
    • V Vlastní majetek
  • způsob daňového odpisování
    • N Neodpisovaný majetek
    • R Rovnoměrný
    • X Rovnoměrný ze zvýšené vstupní ceny
    • Z Zrychlený
    • Y Zrychlený ze zvýšené zůstatkové ceny
    • L Časový rovnoměrný (leasing)
    • D Časový
    • M Měsíční
    • S Speciální dle § 31,32
    • K Mimořádný dle § 30a
    • U Účetní odpis (daňový odpis ve výši účetního odpisu)
  • uplatnění odpočtu části vstupní ceny v roce pořízení
    • A Nárok na odpočet
    • N Bez nároku na odpočet
    • U Uplatněný odpočet
    • V Vrácený odpočet

Tento materiál se bude dále zabývat jednotlivými číselníky modulu MAJ.

05120 Číselník skupin dlouhodobého majetku

Dlouhodobý majetek je možno rozdělit do uživatelem definovaných skupin s parametry řízenou vazbou skupiny majetku na účetní typ majetku.
Skupina dlouhodobého majetku je evidenční kategorie, která slouží k roztřídění poměrně velkého množství položek dlouhodobého majetku. V případě využití automatického přidělování inventárních čísel v rámci skupin dlouhodobého majetku (řízeno lokálním parametrem MJPREFIX) slouží číselník k oddělení číselných řad inventárních čísel.
Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Skupina - kód skupiny dlouhodobého majetku (max. 15 znaků)
• Popis - popis skupiny dlouhodobého majetku

Navazující funkce:

• 05106 - Číselník účetních typů majetku
• 05200 - Zařazení do užívání

05105 Číselník účetních typů majetku

Aby bylo možné vést evidenci a účtovat o položkách DM, je nutné nejprve nadefinovat účetní typy, do kterých budou jednotlivé položky zařazeny.
Číselník účetních typů slouží k účetnímu zatřídění jednotlivých investic v okamžiku zařazení do užívání a odpovídá analytickým účtům v rámci základního účetního typu.
Základní rozdělení vyplývá z účtové osnovy a odpovídá syntetickým účtům třídy 0:

• 010 Nehmotný dlouhodobý majetek
• 011 Zřizovací výdaje
• 012 Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti
• 013 Software
• 014 Ocenitelná práva
• 018 Drobný nehmotný dlouhodobý majetek
• 019 Ostatní nehmotný dlouhodobý majetek
• 021 Budovy a stavby
• 022 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
• 023 Dopravné prostriedky (pouze SR)
• 024 Inventár (pouze SR)
• 025 Pěstitelské celky trvalých porostů
• 026 Základní stádo a tažná zvířata
• 028 Drobný hmotný dlouhodobý majetek
• 029 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek
• 031 Pozemky
• 032 Umělecká díla a sbírky

Tyto základní účetní typy se zobrazují v horním bloku formuláře jako název skupiny účetních typů, která je zobrazena v dolním bloku formuláře. Současně je u každé skupiny účetních typů uveden fyzický typ majetku (Hmotný, Nehmotný ...), kterému je základní účetní typ přiřazen. V každé skupině je po instalaci modulu MAJ zaveden jeden účetní typ se stejným názvem jako název celé skupiny. Takto nadefinované účetní typy, je třeba, upravit a doplnit podle druhů majetku v evidenci a vytvořit názvy účetních typů tak, odpovídaly zvyklostem a potřebám organizace. V každé skupině může být libovolný počet účetních typů. Podrobnější rozdělení majetku do účetních typů je vhodné pro popisnější analytickou evidenci. Pro každý takto zavedený účetní typ a účetní pohyb (operace s majetkem) se totiž prostřednictvím funkce 05107 Účetní deník pro předkontace pohybů zavede vlastní účtovací předpis (rozkontace). O každé položce IM je pak účtováno podle účtovacího předpisu, který je uveden u účetního typu, do kterého je zařazena a provedené operace s majetkem (pohybu).

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Účetní typ - název účetního typu (doporučeno uvést v názvu účetního typu i analytický účet, např. 01300 Software nakoupený)
• Anal.účet - analytický účet, na němž bude účetní typ veden v účetnictví dle účtového rozvrhu
• Skupina - označení číselné řady inventárních čísel (povinné pouze pro lokální parametr MJSKTYP=A)

Navazující funkce:

• 05106 Číselník účetních pohybů majetku
• 05107 Předkontace účetních pohybů

05106 Číselník účetních pohybů

Při evidenci a účtování o jednotlivých položkách IM dochází k určitým změnám (např. ceny, střediska, umístění), o kterých je potřeba účtovat. Každá taková změna je provedena formou dokladu s uvedením účetního (příp. neúčetního) pohybu v rámci základního účetního pohybu (typy účetních a neúčetních operací s majetkem).
V modulu MAJ je možno evidovat pouze operace, k nimž je v číselníku vytvořen pohyb.

Postup vytváření číselníku: V horním bloku formuláře je zobrazen název základního účetního pohybu spolu s úlohou, ve které lze použít účetní pohyby z této skupiny. V dolním bloku uživatel vybere účetní typ IM (viz funkce 05105 Číselník účetních typů), k němu vyplní název účetního pohybu a stanoví, zda uvedená operace bude účetně likvidována a následně přenesena do modulu Účetnictví.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Účetní typ - ze seznamu přípustných hodnot
• Pohyb - název účetního pohybu (doporučeno vyplnit název pohybu dle zvyklostí a potřeb organizace)
• Účtovat - určuje, zda bude operace přenášena do účetnictví
• Skupina - pouze pro nastavený lokální parametr MJSKTYP=A

Navazující funkce:

• 05105 Číselník účetních typů
• 05107 Předkontace účetních pohybů

05107 Předkontace účetních pohybů

Je-li 05106 Číselník účetních pohybů naplněn pohyby určenými pro přenos do účetnictví, je třeba prostřednictvím této funkce definovat způsob účtování pro všechny dvojice účetní typ + účetní pohyb, kde účetní pohyb má nastaven přenos do účetnictví.
V horním bloku je uveden účetní typ a pohyb, pro který je vytvářen účtovací předpis. V dolním je třeba vyplnit jednotlivé řádky, kde částka je uvedena jedním z následujících slovních pojmů pouze symbolicky. Konkrétní částka se pak dosadí při účetní likvidaci konkrétního dokladu.

Vybrané možnosti uvedení účtované částky:

Částky je třeba volit tak, aby účetní kontace pro jednotlivé strany (Má dáti, Dal) byla vyrovnaná. Kontrola vyrovnané účetní kontace proběhne až při vlastní účetní likvidaci konkrétního dokladu.
Položku NS (nákladové středisko) je možno vyplnit symbolicky takto:

• D - Definované NS v lok. parametrech (pro všechny investice stejné) - V lokálních parametrech lze pro ekonomickou jednotku zavést parametr DEFNS. Obsah tohoto parametru (číslo nákladového střediska) bude dosazen do kontačního řádku při vyplnění tohoto symbolu v předpisu kontace.
  
• I - Účtovací NS uvedené u investice - bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat účtovací NS uvedené v nepovinných položkách dokladu o zařazení.
  
• N - Aktuální NS uvedené v dokladu - bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat aktuální platné NS. (V případě přemístění tedy nové nákladové středisko.)
• P - Předchozí NS při změně střediska - bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z úlohy Přemístění dosazovat původní NS, v ostatních případech aktuální platné NS.
  
• U – Předchozí účtovací NS při změně účtovacího střediska - bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z úlohy Přemístění dosazovat původní účtovací NS, v ostatních případech aktuální platné účtovací NS.
  
• R – NS dle číselníku zakázek - bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu dosazovat hlavní NS uvedené v číselníku zakázek pro dále použitou zakázku
• Konkrétní NS - lze uvést přímo hodnotu NS dle číselníku středisek.

Položky TA/A (Typ akce a Akce) a KP (Komplexní položka) je možno vyplnit symbolicky takto:

• D - Definovaná hodnota v lok. parametrech (pro všechny investice stejné) - V lokálních parametrech lze pro ekonom. jednotku zavést parametry DEFTA, DEFA, DEFKP. Pokud je obsahem těchto parametrů hodnota Typ akce, Akce příp. Komplexní položky, na které se má jednotně účtovat, může se uvést pro účetní likvidaci v souladu s parametry zvoleného analytického účtu v účetním rozvrhu.
  
• A - Aktuální hodnota uvedená v dokladu - bude-li v řádku úč.předpisu uveden pro danou položku tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat aktuální platná hodnota uvedená na likvidovaném dokladu (zařazení, změna ceny).
  
• I – Hodnota uvedená pro investici - bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro danou položku tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat aktuální platné hodnota uvedená v nepovinných údajích dokladu o zařazení investice do užívání.
  
• R – Dle číselníku zakázek - bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro danou položku tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu dosazovat TA (KP) uvedené v číselníku zakázek pro dále použitou zakázku
• Konkrétní hodnota položky - lze uvést též přímo hodnotu dané položky dle nabídky z číselníku.

Položky předkontace účetních pohybů (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Řádek- pořadí, ve kterém má být předpis zpracováván

Znaménko není-li vyplněno, dosadí se + (kladná hodnota částky)

• Částka - ze seznamu přípustných hodnot
• Strana účtu - Má_dáti / Dal (k dispozici seznam hodnot)
• Analytický účet - ze seznamu přípustných hodnot (dle úč. rozvrhu)
• NS - ze seznamu přípustných hodnot
• Typ akce/Akce - ze seznamu přípustných hodnot
• Komplexní položka - ze seznamu přípustných hodnot
• Změna kontace - povolení/zákaz změny přednastavené kontace řádku při účetní likvidaci dokladu

Navazující funkce:

• 05105 Číselník účetních typů
• 05106 Číselník účetních pohybů

	Poznámka
	Při vytváření předkontace pro úlohu 052 Zařazení do užívání je první řádek předvyplněn dle zadaného analytického účtu v číselníku účetních typů.

05114 Číselník skupin daňového odpisování

Odpisová skupina daňového odpisování je jednomístný číselný kód zavedený zákonem o dani z příjmu pro odpisování dlouhodobého majetku. Každý daňově odepisovaný majetek musí být zatříděn do některé ze skupin. Pro případ, že skupina není známa, je možné používat skupinu 0 ... Nezařazeno.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Skupina - jednomístný číselný kód skupiny daňového odpisování
• Doba - počet let odpisování platná pro daňovou skupinu
• Popis - textový popis daňové skupiny

Navazující funkce:

• 05124 Sazby daňových odpisů
• 05109 Číselník SKP

Číselník je dodáván naplněný při instalaci systému iFIS.

05124 Sazby daňových odpisů

Sazby daňových odpisů jsou dány zákonem o dani z příjmu, který upravuje výpočet odpisů IM z hlediska daně z příjmu. Horní blok formuláře obsahuje odpisovou skupinu dle funkce 05114 Číselník odpisových skupin. Pro odpisové skupiny jsou v dolním bloku platné sazby (koeficienty) pro vybraný způsob daňového odpisování a použití v prvním případně dalších letech daňového odpisování.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Způsob odpisování - jeden z možných způsobů daň. odpisování
• Použití sazby/koef. - určení sazby v závislosti na roku odepisování
• Zvýšená odp. sazba - použití základní nebo zvýšené sazby
• Sazba - procento (koeficient) výpočtu daňového odpisu
• Platnost od - rok začátku platnosti sazby
• Platnost do - rok konce platnosti sazby

Navazující funkce:

• 05609 Výpočet daňových odpisů

Číselník je dodáván naplněný při instalaci systému iFIS.

05108 Číselník kategorií dlouhodobého majetku

Kategorií majetku se rozumí libovolné členění majetku, které organizace využívá pro členění majetku v evidenci, a které není zahrnuto v předepsaných údajích analytické evidence IM. Nejčastěji bývá používán pro uvedení třídy podle dříve platné normy Jednotné třídění základních prostředků.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Kategorie - kód kategorie IM (max. 15 znaků)
• Popis - popis kategorie IM

Navazující funkce:

• 05210 Zařazení majetku do užívání

05109 Číselník oborů SKP (CZ_CC)

Standardní klasifikace produkce je obecný celostátně používaný číselník používaný pro označování všech produktů včetně IM. Kódy oborů a jejich název je součástí sdíleného číselníku oborů v modulu Jádro iFIS a k jednotlivým položkám číselníku mohou být vytvářeny lokální doplňky s uvedenou odpisovou skupinou a dalšími údaji.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Kód oboru - číselný kód oboru ukládaný zleva (
• Název - textový popis oboru
• Odp.skupina - přiřazená odpisová skupina daňového odpisování (dle přílohy k zákonu o dani z příjmu)
• Doba - doba účetního odpisování, která je předvyplněna při zařazení investice do užívání. Není-li vyplněna, bude nabídnuta doba odpisování dle daňové skupiny.
• Zvýš.sazba - použití základní nebo zvýšené sazby daňového odpisování
• Popis - textový popis doplňku

Navazující funkce:

• 05210 Zařazení majetku do užívání

05110 Číselník lokalit (umístění)

Číselník lze využít v případě, že organizace potřebuje k evidenčním údajům o majetku připojit kromě nákladového střediska ještě konkrétnější umístění (například místnost, číslo parcely, adresu budovy a podobně). Údaje z tohoto číselníku pak lze vést u jednotlivých položek evidence majetku a pokud je pro vybrané umístění v tomto číselníku uvedená i odpovědná osoba, předvyplní se do dokladu o zařazení nebo přemístění položky IM spolu s umístěním (lze ji v dokladu změnit či vymazat).
Při nastaveném lokálním parametru MJNSMIST lze uvádět umístění bez ohledu na nákladová střediska. V takovém případě se všechna umístění vytváří k nejvyššímu středisku (organizace, příp. rektorát).

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Číslo umístění - kód identifikace umístění
• Název umístění - popis umístění
• Odpovědná osoba - ze seznamu přípustných hodnot (Číselník osob). Nabídne se v dokladu při změně umístění.

Navazující funkce:

• 05210 Zařazení majetku do užívání
• 05300 Přemístění majetku

	Poznámka
	Číselník umístění bude v dalších verzích udržován jako Číselník lokalit v modulu Jádro iFIS.

05112 Číselník účetních odpisových plánů

Zatímco 05609 Výpočet daňových odpisů dlouhodobého majetku probíhá podle pravidel stanovených zákonem o dani z příjmu s malou možností ovlivnění výše odpisů (rovnoměrné nebo zrychlené odpisování), účetní odpisování probíhá podle pravidel daných přímo konkrétní ekonomickou jednotkou (pouze s malými omezeními danými např. zákonem o účetnictví) podle účetních odpisových plánů.

Účetní odpisové plány jsou typu:

• Neodepisovaný majetek
• Rovnoměrný
• Rovnoměrný podle daňových sazeb
• Jednorázový
• Daňový odpis
• Speciální

V jednotlivých typech je možno připravit libovolné množství odpisových plánů.
Typ odpisového plánu „Jednorázový odpis“ je určen pro drobný dlouhodobý majetek odepsaný jednorázově při zařazení do užívání.
U plánů tohoto typu nepoužívá systém použité rozložení odpisů v roce.
Typ „Daňový odpis“ nebere v úvahu uvedená odpisová procenta pro jednotlivé roky a účetní odpis je generován dle údajů pro daňové odpisování.
Účetní odpisové plány zbylých typů jsou založeny na principu roční procentní sazby - odpisu určitého procenta vstupní ceny v určitém roce přičemž rok odpisu je určován podle data zařazení.
Odpisové částky v jednotlivých účetních obdobích v roce jsou určeny uvedením Rozložení odpisového plánu v roce podle funkce 05121 Číselník ročních rozložení odpisových plánů.
Typy účetních odpisových plánů nelze měnit.
Dolní blok formuláře zobrazuje všechny definované účetní odpisové plány, náležející zobrazenému typu. Stiskem klávesy Výběr na určitém odpisovém plánu je spuštěna funkce 05113 Procentní sazby odpisového plánu, v níž je možno opravovat nebo prohlížet procentní sazby definované na jednotlivé roky.

05113 Procentní sazby účetních odpisových plánů

Tato funkce je volána pouze z funkce 05112 Číselník účetních odpisových plánů a umožňuje opravovat nebo prohlížet rozložení odpisových sazeb konkrétního odpisového plánu na roky. Odpisový plán ve stavu Chybový lze opravovat, plán ve stavu Uzavřen lze pouze prohlížet. Jestliže je plán opraven, proběhnou po stisku klávesy Konec kontroly zda počet let odepisování souhlasí s hlavičkou plánu a zda součet odpisových sazeb za všechny roky=>100. Je-li plán správně vyplněn, zpřístupní se v dialogovém okně volba Uzavřít. Po stisku této volby je plán převeden do stavu Uzavřen.
Odpisové plány pro typ Neodepisovaný majetek, Rovnoměrný a Jednorázový odpis se generují přímo do stavu Doplněn. Pro Neodepisovaný majetek se generuje pouze jeden řádek s rokem 1 a nulovou procentní sazbou.
Pro Rovnoměrný se generuje pro všechny roky stejné procento zaokrouhlené na 3 desetinná místa, přičemž počet let musí být shodný s dobou odpisu. Do detailů odpisových plánů těchto dvou typů není možné ručně zasahovat. Lze je pouze prohlížet případně měnit hlavičku (Název a dobu).
Pro typ Jednorázový odpis se generuje jeden řádek s rokem 1 a 100 % odpisovou sazbou.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Název odpisového plánu - identifikace odpisového plánu
• Doba odpisování - počet let odepisování podle tohoto plánu
• Rok - pořadové číslo roku odpisování (od 1 do Doby odpisování)
• Roční sazba odpisová sazba - v % pro daný rok

Navazující funkce:

• 05210 Zařazení majetku do užívání
• 05500 Účetní odpis
• 05509 Výpočet účetních odpisů

05121 Číselník rozložení účetních odpisů

Prostřednictvím této funkce je možné nadefinovat různé způsoby, jak v rámci roku rozložit odepisovanou částku do jednotlivých měsíců.
Formulář zobrazuje všechna definovaná rozložení účetních odpisových plánů. Stiskem klávesy Výběr na určitém rozložení odpisového plánu spustí uživatel funkci 05122 Procentní sazby rozložení odpisů v roce a má možnost opravovat nebo prohlížet procentní sazby definované na jednotlivá období.

05122 Procentní sazby rozložení účetních odpisů v roce

Tato funkce je volána pouze z funkce 05121 Číselník rozložení účetních odpisů a umožňuje opravovat nebo prohlížet rozložení odpisových sazeb v roce. Rozložení odpisového plánu ve stavu Chybový lze opravovat, rozložení ve stavu Uzavřen lze pouze prohlížet. Přičemž měsíce jsou zde brány kalendářně, tedy 1=leden, 2=únor, 3=březen, atd. Aby bylo možné definici rozložení uzavřít, musí být v detailu uvedeny všechny měsíce a součet odpisových sazeb musí být 100. Rovnoměrné rozložení na celý rok se dodává spolu s číselníkem.
Rozpracovaný plán je ve stavu Chybový, má-li plán vyplněny správně všechny údaje, je ve stavu Doplněn. Uzavřít rozložení účetního odpisového plánu je možné při opuštění funkce volbou Uzavřít, je-li přístupná.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Název - identifikace rozložení odpisového plánu
• Stav - vyplňuje se automaticky
• Měsíc - pořadové číslo období (od 1 do 12)
• Procento - odpisová sazba pro konkrétní období v rámci roku na 3 desetinná místa

Navazující funkce:

• 05510 Zařazení majetku do užívání
• 05500 Účetní odpis
• 05509 Výpočet účetních odpisů

05150 Číselník skupin drobného majetku

Drobný majetek v operativní evidenci je možno rozdělit do uživatelem definovaných skupin drobného majetku.
Skupina drobného majetku je evidenční kategorie, která slouží k roztřídění poměrně velkého množství položek drobného majetku. V případě využití automatického přidělování inventárních čísel v rámci skupin drobného majetku (řízeno lokálním parametrem) slouží číselník k oddělení číselných řad inventárních čísel.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny):

• Skupina - kód skupiny drobného majetku (max. 15 znaků)
• Popis - popis skupiny drobného majetku.

Navazující funkce:

• 05001 Inventární karta DM

Nastavení parametrů modulu MAJ

V následující tabulce jsou vypsány vybrané lokální parametry modulu MAJ, které jsou využívány v instalovaném systému. Není podmínkou, že v každé instalaci jsou naplněny veškeré vyjmenované parametry. Parametry jsou nastavovány v rámci implementace podle aktuálního způsobu využívání systému iFIS uživateli.
Globální parametry ovlivňují chování celého systému iFIS a jejich nastavení není součástí tohoto materiálu.

Legenda pro sloupec SET (kdo a kdy nastavuje parametr):

• I - Nastavuje se při inicializaci systému (změna jen se zásahem dodavatele)
• M - Nastavuje průběžně metodik uživatele
• S - Nastavuje průběžně správce systému
• X - Je zakázáno měnit nastavení ručním vstupem do parametru

Převod dat majetku z původního systému evidence do iFIS

Tento materiál je podkladem pro vytvoření standardních souborů pro import dat ze stávajících systémů evidence majetku do informačního systému iFIS.
Cílem tohoto dokumentu je minimalizovat dobu potřebnou pro zprovoznění modulu MAJ a přitom současně převést maximální množství údajů, evidovaných o majetku v původních informačních systémech, do iFIS.

Principy převodu dat

• do iFIS je převáděn stav evidence majetku (karty) k dohodnutému datu převodu
• každá položka majetku v evidenci musí být identifikována jednoznačným inventárním číslem
• ke každému kódu uvedených číselníků (kromě číselníku středisek, lokalit a osob) je možno uvést i názvy číselníkových položek, jejichž hodnoty budou použity pro vygenerování číselníků majetku při importu dat (obvykle se jedná o číselník skupin, kategorií (tříd) a SKP).
• musí být vytvořeny společné číselníky iFIS:
  • číselník středisek - srovnává se číslo střediska (NS)
  • číselník osob - srovnává se některý z údajů (musí být uveden v číselníku osob iFIS)
    • rodné číslo
    • osobní číslo
    • příjmení+jméno+titul (v tomto pořadí)
  • číselník lokalit - srovnává se číslo (kod) lokality daného typu

Popis souborů

Pro předání dat bude použit jednotný textový (ASCII) soubor s pořadím údajů, jejichž struktura je popsána v následujících tabulkách, přičemž:

• každý řádek je ukončen oddělovačem řádku
• jednotlivé položky v řádku jsou řazené za sebou tak, jak je uvedeno v následujících tabulkách a jsou odděleny znakovým oddělovačem (například středníkem), který se nevyskytuje v žádné z textových položek
• údaje nemusí být doplňovány (mezerami, nulami) na předepsanou délku. V případě prázdné položky tedy mohou oddělovače následovat ihned za sebou.

Způsob předání souborů

Soubory mohou být předány dohodnutým způsobem s použitím média (disketa, páska) nebo prostřednictvím počítačové sítě (dohodnutý adresář na straně zákazníka, schránka na straně BBM spol. s r.o. nebo E-mail).
V případě, že se v datech vyskytují znaky s diakritikou, zákazník převede data do takové češtiny, kterou používá pro provozování iFIS. Pokud k tomu nemá potřebné prostředky, uvede při předávání dat informaci o použité češtině.
Spolu s datovými soubory zákazník dodá kontrolní součtovou sestavu vstupních cen, účetních a daňových oprávek, zůstatkových cen a počtu položek podle nákladových středisek. U operativní evidence DM navíc uvede ještě součet kusů (nemusí být totožný s počtem položek).

Struktury souborů

Účetní evidence dlouhodobého majetku

Operativní evidence drobného majetku

Komentář k tabulkám

Přehled hodnot kódovaných položek (číselníků) je uveden v části 2. Pořízení číselníků modulu MAJ.

Závěr

Do iFIS jsou importována pouze data, která projdou všemi vstupními kontrolami, což znamená, že:

• inventární číslo nesmí být duplicitní
• musí být známé hodnoty všech povinných položek
• operativní evidence musí být shodná s účetnictvím účetní jednotky
• čísla středisek musí být zavedena v Číselníku středisek v iFIS
• odpovědné osoby musí existovat v Číselníku osob v iFIS

Implementace majetku do systému iFIS vyžaduje aktivní a odpovědný přístup zainteresovaných pracovníků dodavatele i odběratele.

(c) BBM, Duben 2009