Man03381

03381 * Zápis přijatých dobropisů

Formulář slouží k zápisu přijatých dobropisů a jejich účetních likvidací. Dobropis se pořizuje do deníku z úlohy 033 - Pohledávky. Lokální parametr DENPRINS pro úlohu 033 - Pohledávky určuje, zda se uživateli zobrazí všechny deníky (hodnota N) nebo zda se zobrazí pouze deníky s nákladovým střediskem uživateli přístupným (hodnota A).

Obr. 03381/1 Přijatý dobropis - výběr deníku

Deník může být zablokován pro zápis nového dokladu dvěma způsoby:

• buď je saldokontní účet deníku označen jako neplatný v účetním rozvrhu nebo
• je označen jako neplatný v číselníku saldokontních účtů.

V obou případech je sice deník zobrazen, ale při pokusu o zápis nového dokladu do takového deníku je uživatel upozorněn, proč deník nemůže použít, a nový doklad do tohoto deníku nepořídí.

Přijaté dobropisy jsou v iFIS evidovány jako pohledávky s vazbou na původní přijatou fakturu. Vystavené dobropisy jsou v iFIS evidovány jako závazky s vazbou na původní vystavenou fakturu.

Částky ve formulářích jsou u dobropisů přijatých i vystavených uváděny v kladné hodnotě, což má svou logiku poplatnou celkovému systémovému řešení evidence závazků a pohledávek.

V obou případech dobropisů jsou ve formulářích univerzálních daňových dokladů (UDD), automaticky generovaných pro účely zpracování DPH, uváděny částky s mínusovým znaménkem, což má své opodstatnění, jelikož formulář univerzálních daňových dokladů (UDD) je pouze jeden pro přijatá a uskutečněná zdanitelná plnění a částky je tedy potřeba jednoznačně odlišit znaménkem. To se děje i v tiskových sestavách dobropisů, které jsou z tohoto důvodu uváděny též s mínusovým znaménkem. Na první pohled je tak patrné, že se jedná o dobropisovanou částku. Pokud je daňový doklad v záhlaví označen jako Opravný doklad č. a částka k úhradě je uvedena v kladné hodnotě, je potřeba důsledně prozkoumat ostatní náležitosti dokladu tak, aby bylo zřetelné, zda se jedná o navýšení nebo snížení původně fakturované částky. Podrobnosti a upřesnění k dokladu mají uživatelé možnost uvést v položce Popis dobropisu.

Sestavy dobropisů se tak tisknou s mínusovým znaménkem.

Po výběru deníku se zobrazí možnost výběru původního závazku (faktura, zálohový list, závazky k zaměstnancům, JCD), ke které se má dobropis vztahovat. Nelze tedy zapsat dobropis, který by se nevztahoval k nějakému závazku. Zobrazí se formulář 03237 - Přehled závazků, ve kterém jsou nabízeny závazky ve stavu Kontován nebo Uzavřen a se stejnou měnou, jako je nastavena ve vybraném deníku dobropisů. Závazek si lze prohlédnout. Výběr závazku pro vytvoření dobropisu se uskuteční zaškrtnutím pole před číslem dokladu, a dále se stiskne klávesa Konec, kdy se zobrazí tyto možnosti:

• Zpět - návrat do výběru deníku
• Zapsání dobropisu k úhradě:  Je zobrazen předvyplněný nový doklad - dobropis. Měna u vybraného závazku určuje, zda dobropis bude domácí nebo zahraniční. Pokud je na závazku zapsána jiná měna než v tabulce globálních parametrů, je tato měna uložena do nového dokladu a nelze ji změnit. Ze závazku je rovněž převzat název dodavatele, jeho daňové identifikační číslo a jeho číslo dokladu. Z deníku jsou převzaty položky Způsob úhrady, Číslo vlastního účtu, Variabilní, Konstantní a Specifický symbol a Referent, pokud jsou v deníku vyplněny. Lze dobropisovat až do částky, na kterou je vystaven závazek, bez ohledu na to, zda je závazek uhrazen.
• Zapsání dobropisu ke spárování:  Tato možnost se od předchozí liší v tom, že zapsaný dobropis je ihned po uložení saldokontně vyrovnán spárováním s původním závazkem. Na původním dokladu se tedy zmenší závazek o dobropisovanou částku. Tuto možnost lze tudíž využít po domluvě s dodavatelem, abychom mu zaplatili o dobropisovanou částku méně. Není možno měnit způsob úhrady, variabilní symbol, specifický symbol, vlastní bankovní účet, datum splatnosti. Lze dobropisovat až do částky, která dosud nebyla na závazku saldokontně vyrovnána.
• Prohlížení dobropisů (už zapsaných k vybranému závazku):  Pokud už byly nějaké dobropisy k původnímu závazku zapsané, je možno si je před vytvořením dobropisu nejprve prohlédnout.

Obr. 03381/2 Přijatý dobropis - výběr zápisu

Obr. 03381/3 Přijatý dobropis - pořízení hlavičky a řádek

Aby bylo možno zapsat dobropis do databáze, musí být vyplněná položka Číslo dobropisu dodavatele.

Položka PID obsahuje identifikační číslo písemnosti (propojení do modulu Spisové služby). Vedlejší tlačítko PID může být zbarveno následovně:

• růžově - existuje propojení se Spisovou službou, dokument obsahuje pouze přílohy bez připojených souborů
• žlutě - propojení se Spisovou službou, dokument obsahuje přílohy s připojenými soubory i bez připojených souborů
• zeleně - propojení se Spisovou službou, dokument obsahuje jen přílohy s připojenými soubory
• šedě - nepřístupné, závazek není propojen se Spisovou službou nebo navázaný dokument neobsahuje žádnou přílohu

Dobropis k úhradě

Aby bylo možno uzavřít dobropis k úhradě, musí být v hlavičce vyplněny položky:

• Období - lze změnit na některé budoucí
• Nákladové středisko - číslo nákladového střediska z nabídky, musí být vyplněno, jestliže je tak nastaveno v tabulce lokálních parametrů; v tom případě je předvyplněno číslem nákladového střediska z tabulky lokálních parametrů
• Číslo typu akce - z nabídky, musí být vyplněno, jestliže je tak nastaveno v tabulce lokálních parametrů
• Název akce - z nabídky, musí být vyplněno, jestliže je vyplněn Typ akce
• Komplexní položka - z nabídky, musí být vyplněno, jestliže je tak nastaveno v tabulce lokálních parametrů
• Vlastní účet - z číselníku vlastních účtů
• Konstantní symbol:
  • z číselníku konstantních symbolů
  • konstantní symbol nemusí být vyplněn
  • lze nastavit automatické doplňování předvyplněním v deníku
• Variabilní symbol - předvyplněný z deníku, pokud v deníku není uveden, předvyplní se podle čísla dobropisu dodavatele
• Datum pořízení
• Datum splatnosti
• Datum zdanitelného plnění
• Způsob úhrady - z nabídky způsobů úhrady
• DPH
• Částka s DPH celkem
• Datum plnění – položka je předvyplňována na základě nastavení v deníku pohledávek ve formuláři 03360 – Odběratelské deníky; položka může nabývat těchto hodnot:
  • A nebo null - aktuální datum
  • N - datum plnění v dokladu zůstane prázdné
  • # - hodnotou může být i SQL funkce vracející datum, tato funkce musí být uvozena znakem # s návratovou hodnotou typu datum (např.: #sysdate+1 – datum plnění je v tomto případě vyplněno datem následujícího dne)

V hlavičce dobropisu mohou být vyplněny položky:

• Specifický symbol - libovolný text předvyplněný z deníku nebo z dodavatelského účtu s možností změny
• Popis - libovolný text
• Referent - z číselníku osob

Dobropis ke spárování

Aby bylo možno uzavřít dobropis ke spárování, musí být v hlavičce vyplněny položky:

• Cena s DPH
• DPH
• Datum pořízení

V hlavičce dobropisu mohou být vyplněny položky:

• Popis - libovolný text
• Referent - z číselníku osob

Vyplnění řádků

Řádky dobropisu lze pořizovat i v případě, že nejsou správně doplněny všechny údaje v hlavičce. Aby bylo možno řádku uložit, nesmí být prázdné položky:

• Sazba DPH - z nabídky přípustných hodnot
• Cena bez DPH
• DPH v Kč

Řádku lze vyplnit postupně tak, jak jdou položky za sebou. Pokud je vyplněna sazba DPH a poté cena bez DPH, jsou ostatní částky dopočteny automaticky. Pokud uživatel zapisuje zjednodušený daňový doklad, při vyplňování přeskočí položky Cena bez DPH, DPH Kč a vyplněním položky Celkem Kč se automaticky dopočtou zbývající hodnoty. Výsledky výpočtů jsou dodatečně opravitelné. Součet ve sloupci Celkem Kč nesmí překročit částku, kterou lze nejvýše vystavit. Je zapsána pod řádky dobropisu vlevo. Položky hlavičky Cena s DPH a DPH se kontrolují na součet hodnot uvedených v řádcích dobropisu.
Položku Akce je možno vyplnit z číselníku, který je nastaven v deníku pohledávek příslušném původní faktuře v položce Typ akce. Položka P% (=poměrný koeficient) nabývá hodnot od 0 do 100% a určuje, jakou částí řádek ovlivní nárok na odpočet v daňovém přiznání DPH. Má-li se tento koeficient promítnout i do účetní likvidace, musí mít deník dobropisu nastavenu rozkontaci z řádků (viz 03360). V případě rozkontace z hlavičky musí uživatelé částku DPH v účetní likvidaci upravit sami.

Poznámka

Pro zapisování přijatých opravných daňových dokladů, z nichž vyplývá snížení nároku na odpočet daně, tedy tzv. dobropisů do iFIS, pak platí: položka DOŠLO DNE bude obsahovat datum, kdy se příjemce plnění dozvěděl nebo dozvědět měl a mohl o skutečnostech rozhodných pro opravu (nejčastěji je to skutečné datum doručení opravného daňového dokladu). Tato položka také bude rozhodující pro zařazení přijatého dobropisu do daňového přiznání a souvisejícího kontrolního hlášení za příslušné daňové období. Toto datum je tedy velmi důležité a uživatel iFIS by mu měl při zapisování dobropisu k přijaté faktuře věnovat náležitou pozornost... položka DUZP bude obsahovat datum shodný s údajem uvedeným na opravném daňovém dokladu.

Zahraniční dobropis k úhradě

Stanovení kurzu pro přepočet cizí měny na Kč je řízen parametrem ODKURS, který může nabývat hodnot:

1. - pro přepočet je brán datum pořízení,
2. - pro přepočet je brán datum uskutečnění zdanitelného plnění.

V hlavičce zahraničního dobropisu je navíc položka Cena v zahraniční měně.

V přijatém dobropisu je umožněno přímé vložení kurzu bez vazby na kurzovní lístek.

Pokud není v kurzovním lístku vyplněn kurz pro danou měnu a datum zapsaný v položce Došlo dne nebo Datum uskutečnění zdanitelného plnění, nejsou přístupné řádky pohledávky.

Do formuláře pro kurzovní lístek se lze přemístit tlačítkem pro doplnění číselníku z položky Došlo dne nebo Datum uskutečnění zdanitelného plnění. Částka k úhradě v domácí měně je pak automaticky dopočítávána podle kurzovního lístku.

Zahraniční dobropis ke snížení závazku

Kurz pro přepočet cizí měny na Kč je převzat z původního závazku. Změna data kurzu cizí měny v pořízení i opravách přijatého i vystaveného dobropisu ke snížení původního závazku nebo pohledávky v cizí měně není možná.

Uzavření dobropisu

Uzavření dokladu je možné pouze za předpokladu správného a úplného vyplnění hlavičky a řádků dobropisu. Před uzavřením není dobropis zahrnut do saldokonta a nelze jej proplácet. Po uzavření dobropisu nelze již většinu údajů měnit. Měnit bude možné na jiném místě položky:

• Způsob úhrady - u dobropisu k úhradě
• Období

Účetní likvidace dobropisu

Saldokontní účet pro účetní likvidaci dobropisu k úhradě je převzat z deníku původní faktury. U dobropisu ke spárování je saldokontní účet převzat z původní faktury. Ostatní doúčtování je nutno provést ručně s přihlédnutím k účetní likvidaci původní faktury.

Úprava datového rozhraní pro přebírání přijatých dobropisů z externích systémů

Upraveno datové rozhraní imp_dofa pro přebírání přijatých dobropisů z externích systémů (pohledávkové předpisy vratek k vyplaceným stipendiím, apod.) a provedeny související úpravy:

• úpravy vstupního zásobníku iFIS/Závazky a formuláře 03207 - Převzetí závazků
• úpravy formuláře 03381 - Zápis přijatých dobropisů pro pořízení přijatých dobropisů
• úprava formuláře 03228 - Pořízení závazku k zaměstnanci → do kontrolního infookna přidána kontrola na shodu specifického symbolu: "Odlišný specifický symbol u cizího účtu". Hláška se objeví v případě, kdy:
  • u cizího bankovního účtu, na který má být odeslána platba, je uveden jiný specifický symbol, než který je zapsán ve formuláři, nebo
  • ve formuáři není specifický symbol uveden
• ve formuláři 03228 - Závazek se při změně cizího účtu osoby neodstraní specifický symbol, pouze se přepíše specifickým symbolem, je-li u cizího účtu uveden
• v db funkci imp_dofa.otevri_doklad nyní do nově zakládaného cizího účtu osoby nepředává specifický symbol závazku
• úpravy formuláře 03261 - Sestavení platebního příkazu → lze hradit i zálohy a závazky k zaměstnanci v cizích měnách pomocí tzv. souhnných plateb s avízem

Schvalování přijatých dobropisů

Ikonou pro schvalování v levém toolbaru lze vyvolat formulář 09918 - Schvalování dokumentů - Přijaté dobropisy určený pro eSchvalování.

	Poznámka
	Podrobnější informace uvedeny zde a u formuláře 09910 - Schvalování dokumentů - Účetnictví.

	Poznámka
	Více informací k nastavení a používání ikony pro schvalování Vám sdělí pracovníci aplikace Helpdesk.

Navazující funkce:

• 01103 - Číselník středisek
• 03360 - Deníky pohledávek
• 03382 - Opravy dobropisů přijatých
• 03383 - Prohlížení dobropisů přijatých
• 03384 - Prohlížení přijatého dobropisu
• 03387 - Storno přijatého dobropisu
• 08102 - Číselník organizací
• 09170 - Externí Spisová služba
• 09918 - Schvalování dokumentů - Přijaté dobropisy

Volané sestavy:

• 00079 - Dobropis přijatý
• 00719 - Likvidační list (vrubopis)
• 10021 - Likvidační list k pohledávce
• 10079 - Dobropis přijatý
• 10133 - Likvidační list univerzální