Man01408
01408 * Sazebník daně z přidané hodnoty
Formulář slouží k pořízení jednotlivých sazeb DPH do Jádra systému.
|
Pozor |
| Data v sazebníku DPH ovlivňují chování různých částí systému. Jeho naplnění a úpravám je proto nutno věnovat zvýšenou pozornost. |
Obr. 01408/1 Sazebník DPH
Sazebník DPH lze také vytisknout pomocí sestavy 00307 - Sazebník DPH.
Význam položek :
- P - položka označovaná "zatržítkem" - sazba v režimu přenesené daňové povinnosti
- Položka sazebníku - slovní označení sazby, objevuje se v každé nabídce sazby DPH při vyplňování prvotních dokladů používajících sazbu DPH, toto označení musí být u všech sazeb rozdílné
- Zn. - znaménko - položka rozhoduje o tom, jak se bude částka DPH přebírat z dokladu do přiznání - zda se bude přičítat či odčítat (1 - se stejným znaménkem, -1 - s opačným znaménkem)
- Sazba - sazba v procentech
- P% - poměrný koeficient
- Účet - z nabídky, analytický účet pro zaúčtování DPH, využívá se při účetní likvidaci závazků i pohledávek, pokud je v příslušném deníku nastavena rozkontace z řádek. Je-li tato položka prázdná, je možné v prvotním dokladu evidovat DPH, avšak neúčtovat o ní
- Zd. pl. - zdanitelná plnění - položka rozhoduje o tom, zda se sazba používá pro přijatá (hodnota P) nebo uskutečněná (hodnota U) zdanitelná plnění
- Řádek zákl. - číslo řádku základu v papírovém formuláři daňového přiznání pro základ daně, pokud položka není vyplněna, funkce 03603 - Podklady pro zpracování DPH nezobrazí součet základů odpovídajících této sazbě
- Třída - označuje sazby DPH jiných států (číslo řádku základu 26k nebo 26n) a využívá se také pro označení jednotlivých oddílů kontrolního hlášení
- Řádek daně - číslo řádku v papírovém formuláři daňového přiznání pro hodnotu daně, pokud položka není vyplněna, funkce 03603 - Podklady pro zpracování DPH nezobrazí součet daní odpovídajících této sazbě
- K. - kategorie sazby (Z = základní, P = první snížená, D = druhá snížená), do kontrolního hlášení se jednotlivá plnění načtou podle svých kategorií, používá se pouze u sazeb s vazbou na kontrolní hlášení, vyjma odd. A1, kde se vykazuje jen základ daně (viz Třída)
- Popis pro daňové přiznání - text, který se objeví ve funkci 03603 - Podklady pro zpracování DPH jako popis sazby, mají-li se vysčítávat dvě různé sazby se stejnou číselnou hodnotou do téže řádky daňového přiznání, musí se tyto sazby shodovat nejen v Řádku základu a v Řádku daně, ale i v této položce
- Komentář - obsahuje libovolný text
- Platnost od - počáteční období platnosti sazby (hodnoty MM/RR)
- Platnost do - období, ke kterému končí platnost sazby (hodnoty MM/RR)
- Země - země registrace sazby
- Měna - označuje měnu sazby
|
|
Pozor |
| Nastavení položky "Třída" je důležité pro správné zpracování kontrolního hlášení a musí být provedeno před jeho sestavením.
Do kontrolního hlášení se jednotlivá plnění načtou podle svých kategorií, určených v položce K.. Mohou nabývat hodnot Z = základní, P = první snížená, D = druhá snížená. |
Pokud je faktura vystavena vůči odběrateli sídlícímu v jiné zemi (např. v Německu), klávesou pro Seznam hodnot na položce Sazba DPH se otevře seznam sazeb DPH, kde je navíc uveden stát sazby a zatržítko pro filtrování sazeb daného státu. Takovýto seznam sazeb DPH se otevírá pouze tehdy, když existuje sazba DPH se stejným státem, jako je uveden v adrese odběratele. Není-li založena žádná taková platná sazba nebo je-li odběratel z tuzemska, vše funguje tak, jako doposud. Stejným způsobem je zavedena tato funkcionalita i pro vystavené dobropisy.
|
|
Pozor |
| Při správném nastavení Sazebníku DPH se do řádky č. 26 daňového přiznání načítají součty základů daně z uskutečněných zdanitelných plnění mimo ČR. |
|
Poznámka |
| Sazby DPH 26k nebo 26n mohou být rozdrobeny na 26km nebo 26nm podle sazebníků států EU. |
V nabídce sazeb ve formuláři 10637 – Výběr sazby DPH, spuštěném klávesou pro Seznam hodnot, je možné použít zatržítko pro zahraniční sazby Jen sazby s místem plnění v zemi odběratele, kterým lze omezit výběr sazeb týkajících se pouze místa zdanitelného plnění v zemi odběratele.
Zatržítko Jen sazby s místem plnění v zemi odběratele je zobrazeno pouze za těchto podmínek:
- nabídka hodnot pro sazbu daně je vyvolána z vystavené faktury (tedy ne zálohového listu ani z pohledávky za zaměstnancem), jejíž adresa odběratele je z cizího státu
- v sazebníku DPH musí existovat záznam vázaný na tento stát
Nejsou-li splněny obě výše uvedené podmínky, je zatržítko skryto.
Ovládání formuláře
V levém dolním rohu se nachází zaškrtávátko "Jen platné záznamy v období MM/RR", kterým lze omezit zobrazení pouze na ty sazby DPH, které jsou v daný okamžik platné.
|
|
Poznámka |
Použití dané sazby v číselnících se zobrazí stiskem tlačítka "Užití" ( ) v dolní části formuláře.
|
Stiskem tlačítka "Užití" se otevře nové okno, které ke konkrétní sazbě DPH zobrazí její použití v jiných formulářích.
Obr. 01408/2 Sazebník DPH - použití sazby DPH
Záznamy lze zobrazit podle tohoto třídění:
- Platné
- Neplatné
- Všechny
Centralizovaná správa sazebníku DPH
V případě existence více ekonomických jednotek je možné nastavit centralizovanou správu sazebníku. Podmínkou je nastavená centralizovaná správa účtového rozvrhu. Hodnotou lokálního parametru CENT_DPH správce databáze určí, která ekonomická jednotka je pro správu sazebníku řídící. Uživatel řídící ekonomické jednotky pak může neomezeně zakládat, upravovat a rušit sazby. Všechny jeho zásahy se však promítají i do sazeb ostatních ekonomických jednotek. Uživatel ekonomické jednotky, která není řídící, má znemožněn přístup na všechny položky sazby. Může však označit sazbu jako zrušenou a tím ji vyřadit z používání. Může také založit novou sazbu, která bude privátní pro jeho ekonomickou jednotku, a její položky bude moci upravovat.
|
|
Poznámka |
| Závazek se sazbou DPH v režimu přenesené daňové povinnosti nelze uzavřít bez existence UDD. |
Podpora pro zpracování faktur v režimu přenesené daňové povinnosti
Pro snazší zpracování faktur v režimu přenesené daňové povinnosti je určena funkcionalita pro automatické generování univerzálních daňových dokladů. Uživatel má možnost nastavit si přímo v sazebníku daně z přidané hodnoty podklady pro automatické generování univerzálních daňových dokladů. Ve formuláři sazebníku daně z přidané hodnoty je k tomu určen blok pro relaci mezi sazbami, kam lze zadat údaje podřízené nulové sazbě pro přijatá plnění s režimem přenesené daňové povinnosti.
Obr. 01408/3 Blok pro relaci mezi sazbami
Každý záznam v tomto bloku je převodním můstkem, jak z řádku faktury vygenerovat jeden nebo dva řádky přidruženého univerzálního daňového dokladu realizujícího povinnosti vyplývající z přenesené daňové povinnosti. Název záznamu označený jako Kategorie PDP se objeví v nabídce sazeb při pořizování přijaté faktury. Uživateli se tak relace jeví jako samostatná sazba. Jejím výběrem se do řádku faktury uloží nejen ID nadřízené nulové sazby, ale také ID relace s údaji o budoucím univerzálním daňovém dokladu. Univerzální daňový doklad se vytvoří sám na pozadí při uzavření faktury. Pokud se v číselníku sazeb záznamy o relaci pro sazbu s přenesenou daňovou povinností nezapíší, vše funguje tak, jako dříve.
|
|
Poznámka |
| Pokud chce uživatel zneplatnit (zahvězdičkovat) sazbu DPH, která je použita pro generování univerzálních daňových dokladů k fakturám s přenesenou daňovou povinností, je na tuto skutečnost upozorněn. |
Obr. 01408/4 Upozornění při zneplatnění sazby použité v režimu přenesení daňové povinnosti
Podpora pro zjišťování zálohového / konečného koeficientu pro aktuální rok
V systému iFIS je zavedena kontrola pro výpočet uplatněné a neuplatněné části DPH v závislosti na poměrném / zálohovém koeficientu. Ve formuláři Sazebníku daně z přidané hodnoty je k tomu určeno tlačítko Zálohové koeficienty.
Obr. 01408/5 Tlačítko "Zálohové koeficienty" ve formuláři Sazebníku daně z přidané hodnoty
Zpřístupněno je též nastavení zálohového koeficientu pro nový rok uživateli s přístupem do sazebníku DPH. V seznamu zálohových koeficientů, který se skrývá pod tlačítkem Zálohové koeficienty, jsou navíc zobrazeny příslušné lokální parametry včetně jejich hodnot. Tyto parametry zde zrcadlí změny v tabulce zálohových koeficientů, které uživatel případně vykoná.
V přehledovém formuláři 03608 - Řádky univerzálních daňových dokladů se nachází sloupec Neuplatněná = Neuplatněná daň. Výpočet hodnoty pro položku Uplatněná daň zohledňuje i zálohový koeficient. Hodnoty obou položek jsou počítány z hodnot DPH, zálohového koeficientu a poměrného koeficientu.
Navazující funkce:
Volané sestavy:
- 00307 - Sazebník DPH
