Man01230

01230 * Pravidla účetní likvidace

V tomto číselníku se nastavují pravidla pro přípravu účetních vět k jednotlivým prvotním dokladům iFIS. Číselník je dostupný z menu iFIS/Číselníky → Účetnictví. Připravené účetní věty poté koncový uživatel iFIS kontroluje, upravuje, případně doplňuje chybějící části vět. Pro často opakující se účetní případy lze generování účetních vět pomocí účetních pravidel nastavit zcela automaticky.

Obr. 01230/1 Pravidla účetní likvidace

Pravidla účetní likvidace lze vytvářet pro tyto úlohy:

• 031 - Banka
• 032 - Závazky
• 033 - Pohledávky
• 035 - Pokladna
• 036 - Daňové doklady UDD
• 052 - Zařazení majetku
• 053 - Přemístění majetku
• 054 - Přecenění majetku
• 055 - Účetní odpisy
• 059 - Vyřazení majetku
• 103 - Příjem zásob
• 104 - Výdej zásob
• 8XX - Externí úlohy

Formulář je rozdělen do tří bloků:

• První blok (záhlaví formuláře) obsahuje:
  • položku Úloha – výběr dostupných úloh pro zadání pravidla účetní likvidace → omezí záznamy v druhém bloku podle vybrané úlohy
  • tlačítko Kopie – vytvoří kopii aktuálního účetního pravidla

• Druhý blok
  • Platnost záznamu – označení platnosti či neplatnosti záznamu
  • Úloha – výběr úlohy z nabízeného číselníku – povinný údaj
  • Název úlohy – název úlohy, která byla vybrána
  • Typ účetní likvidace – výběr typu účetní likvidace číselníku – povinný údaj
  • Název účetního pravidla – vlastní název účetního pravidla – povinný údaj
  • Typ UDD – deník pro automatické generování daňového dokladu UDD (využívá se pouze pro likvidace v úloze 031 iFIS/Banka)
  • Úč.UDD - Bude se o vygenerovaném UDD účtovat?
  • Komentář – popis účetního pravidla

• Třetí blok
  • Platnost záznamu – označení platnosti záznamu
  • Číslo řádku – číslo řádku účetního pravidla – povinný údaj
  • Specif.částky - specifikace částky
  • O - operace (+/-) – povinný údaj
  • Str. - strana účtu (MD/DAL)
  •  % - poměr rozdělení v procentech
  • Kód určení zdroje konta (účtu) – buď prázdný nebo se dotahuje z číselníku
  • Anal.účet - analytický účet
  • Kód určení zdroje NS – buď prázdný nebo se dotahuje z číselníku
  • NS - nákladové středisko buď prázdné nebo se dotahuje z číselníku
  • Kód určení zdroje TA – buď prázdný nebo se dotahuje z číselníku
  • TA - typ akce buď prázdný nebo se dotahuje z číselníku
  • Akce – akce buď prázdná nebo se dotahuje z číselníku
  • Kód určení zdroje KP – buď prázdný nebo se dotahuje z číselníku
  • KP - komplexní položka buď prázdná nebo se dotahuje z číselníku
  • K - kumulace vygenerovaných účetních vět
  • M - je povolena ruční modifikace vygenerované účetní věty
  • Text v účetní větě - Konstantní text se definuje v uvozovkách, parametry generování textu viz. seznam možných hodnot (např. nastavení pro úlohu 104 Výdej zásob: 20R"; "14S znamená prvních 20 znaků převzít z textu řádku výdejky a 14 znaků z názvu skladu, oddělovač středník a mezera
  • Párovací symbol - hodnota, pomocí které lze párovat souovisející účetní věty viz. kontroly účetní likvidace za celý účetní případ (např. zobrazení účetních vět pořízení majetku, propojení účetních vět na faktuře a na dokladu o zařazení majetku apod.)
  • Podmínka uplatnění pravidla - definuje situace, při kterých se pravidlo uplatní, návratová hodnota definice 1..pravidlo se uplatní, 0..pravidlo se neuplatní;, v definici lze pracovat s proměnnými: :ULOHA (proměnná naplněna číslem úlohy prvotního dokladu, o němž se účtuje), :UNIDENT (proměnná naplněna číslem prvotního dokladu, o němž se účtuje), :RUNIDENT (proměnná naplněna číslem řádku prvotního dokladu, o němž se účtuje)
  • Editace podmínky () - aktivuje režim editace podmínky uplatnění pravidla, brání nechtěnému smazání podmínky (při stisku tlačítka pomocí myši je nutno stát kurzorem na položce "Podmínka uplatnění")
  • Specifikace částky DPH - co se vypočte ze zdrojové částky a sazby DPH (základ, daň nebo celkem)
  • S% - sazba DPH pro vygenerování řádku daňového dokladu UDD v deníku viz. Typ UDD v hlavičce účetního pravidla
  • Sazba DPH pro gen.UDD - specifikace sazby DPH pro vygenerování řádku daňového dokladu UDD v deníku viz. Typ UDD v hlavičce účetního pravidla

	Poznámka
	S nastavením podmínek pro uplatnění účetních pravidel vám pomohou vaši správci a konzultanti iFIS.

Obr. 01230/2 Pravidla účetní likvidace

Účetní pravidlo lze zneplatnit a tím ho dočasně zneaktivnit. Pravidlo nelze z číselníku fyzicky smazat, pokud existují podřízené záznamy, např. účetní pravidlo zaevidované v číselníku doplňkového salda, apod.). Před smazáním účetního pravidla je nutné nejdříve odstranit všechny existující podřízené záznamy.

Poznámka

Při požadavku na automatizaci zaúčtování prvotního dokadlu je potřeba částky na řádcích účetních pravidel specifikovat tak, aby generované účetní věty byly z pohledu účtování Má dáti a Dal vzájemně vyrovnané a jednotlivé účetní věty splňovaly všechny předepsané povinné náležitosti viz. nastavení číselníků účetní rozvrh, nákladová střediska, zakázky-projekty, kopmlexní položky, sazebník DPH apod. Generované účetní věty jsou v okamžiku jejich vzniku vždy kontrolované proti aktuálnímu nastavení okolních číselníků s ohledem na účetní období prvotního dokladu.

Položka Uplatnění pravidla

Formulář obsahuje také položku Uplatnění pravidla. Položka Uplatnění pravidla je pro úlohy 032 - Závazky a 033 - Pohledávky povinná.

Položka Uplatnění pravidla může obsahovat také tyto hodnoty:

• Uskutečněné plnění PDP - vybírá údaje pro kontaci z řádku univerzálního daňového dokladu, který je navázán na sazbu s uskutečněným plněním a vztahuje se k řádku faktury s nulovou sazbou přenesené daňové povinnosti
• Přijaté plnění PDP - je obdobně navázána na sazbu s přijatým plněním v případě uplatnění nároku na odpočet daně

	Pozor
	Více informací k těmto položkám a jejich funkci naleznete zde.

Lze definovat i tzv. podmíněné pravidlo, tzn. podmínku uplatnění pravidla na daném řádku ve formě databázového dotazu. Pro jeho prvotní nastavení doporučujeme kontaktovat pracovníky BBM.

	Příklad
	Lze nastavit, aby se kontovalo podle účetního pravidla jen za splnění určitých podmínek definovaných v databázovém dotazu. Například pokud bude Text na řádku závazku k zaměstnanci obsahovat hodnotu "Cestovné", bude kontace předvyplněna dle pravidla jen na těchto řádcích.

Obr. 01230/10 Příklad nastavení účetního pravidla

	Uživatelské tipy
	Jak urychlit kontaci závazků podle podmíněného účetního pravidla?

Podmínky uplatnění pravidla při generování účetních vět k prvotním dokladu

Podmínky uplatnění pravidla - příklady využití	Podmínka definovaná pomocí SQL dotazu (návratová hodnota definice 1..pravidlo se uplatní, jiná hodnota nebo now rows ..pravidlo se neuplatní)
1A. Pravidlo se uplatní jen pro ty řádky příjemky, kterými se na sklad přijímá zásoba ze skupiny 312 ostatní materiál, pokud ANO, pak se tento skladový pohyb naúčtuje na AU 111.	select 1 from tobpohyb p, vobcenik k where p.cenidno=k.cenidno and p.radkidno=:runident and p.prijidno=:unident and nvl(k.skupina,'#') in ('312 ostatní materiál')
1B. Pokud je v řádku příjemky skladová položka z jiné skupiny, než je skupina 312 ostatní materiál, nebo je skupina na skladové kartě neuvedena, pak se tento skladový pohyb naúčtuje na AU 131.	select 1 from tobpohyb p, vobcenik k where p.cenidno=k.cenidno and p.radkidno=:runident and p.prijidno=:unident and nvl(k.skupina,'#') not in ('312 ostatní materiál')
2. Pokud je na řádku závazkové faktury, k němuž se generuje účetní věta, uvedená sazba s názvem obsahujícím řetězec "KOEF", pak se vygeneruje účetní věta pro zaúčtování koeficientované neuplatnatněné části DPH...	select 1 from tekdopol, j_szd where danidno=szd_id and szd_nazev like '%KOEF%' and dofidno=:unident and rdfidno=:runident
3. Pravidlo se uplatní jen v případě, kdy v textu řádku závazkové faktury je obsažen text "cestovné". Pokud ano, pak účtuj na AU 512xx	select 1 from tekdopol where dofidno=:unident and rdfidno=:runident and popr like '%cestovné%'
4. Pravidlo se uplatní jen v případě, kdy na řádku přebírané zúčtovací listiny je uvedeno středisko 91% a současně s tím se jedná o nenulové zdanitelné plnění a současně s tím uvedený text začíná slovem Ubytování...	select 1 from dual where :ns like '91%' and :sazba_dph<>'0' and text like 'Ubytování%'

Tab 1. Příklady využití s detailem nastavení podmínky uplatnění pravidla

Specifika účetních pravidel v iFIS/Majetek

Přiřazení účetních pravidel pro proúčtování jednotlivých majetkových operací provádí metodik iFIS ve formuláři 05106 - Číselník účetních pohybů majetku a to na úrovni jednotlivých účetních typů a majetkových pohybů.

Obr. 01230/4 Pravidla účetní likvidace

Popis účtované částky	Hodnota účtované částky
Opravná položka	Nepoužívá se
Oprávky daňové	Částka daňových oprávek
Oprávky účetní	Částka účetních oprávek
Rozdíl oprávek (účetní - daňové)	Oprávky účetní – Oprávky daňové
Odpis účetní	Částka účetního odpisu
Účetní odpis z ceny daňové	Vstupní cena daňová / Vstupní cena účetní * Účetní odpis
Účetní odpis z rozdílu cen (účetní - daňová)	(Vstupní cena daňová – Vstupní cena účetní) / Vstupní cena účetní * Účetní odpis
Prodejní cena	Částka prodejní ceny při vyřazení z užívání
Vstupní cena daňová	Aktuální vstupní cena daňová, případně nová při změně ceny
Nová vstupní cena daňová při změně	Aktuální vstupní cena daňová, případně nová při změně ceny
Původní vstupní cena daňová při změně	Původní vstupní cena daňová při změně ceny
Přírůstek vstupní ceny daňové (nová - původní)	Nová cena daňová – Původní cena daňová při změně ceny
Úbytek vst.ceny daňové (původní - nová)	Původní cena daňová – Nová cena daňová při změně ceny
Vstupní cena účetní	Aktuální vstupní cena účetní, případně nová při změně ceny
Nová vstupní cena účetní při změně	Aktuální vstupní cena účetní, případně nová při změně ceny
Původní vstupní cena účetní při změně	Původní vstupní cena účetní při změně ceny
Přírůstek vstupní ceny účetní (nová - původní)	Nová cena účetní – Původní cena účetní při změně ceny
Úbytek vstupní ceny účetní (původní - nová)	Původní cena účetní – Nová cena účetní při změně ceny
Rozdíl vstupních cen (účetní - daňová)	Aktuální vstupní cena účetní – Aktuální vstupní cena daňová
Rozdíl přírůstků cen (účetní - daňový)	Přírůstek ceny účetní – Přírůstek ceny daňové při změně ceny
Rozdíl úbytků cen (účetní - daňový)	Úbytek ceny účetní – Úbytek ceny daňové při změně ceny
Zůstatková cena daňová	Aktuální zůstatková cena daňová
Zůstatková cena účetní	Aktuální zůstatková cena účetní
Rozdíl zůstatkových cen (účetní - daňová)	Aktuální zůstatková cena účetní – Aktuální zůstatková cena daňová
Zůstatková cena účetní z ceny daňové	Zůstatková cena účetní * Vstupní cena daňová / Vstupní cena účetní
Zůstatková cena účetní z rozdílu cen	Zůst.cena účetní * (Vstupní cena účetní - Vstupní cena daňová) / Vstupní cena účetní
Zůstatková cena účetní vyřazované části	Zůstatková cena účetní při částečném vyřazení
Zůstatková cena daňová vyřazované části	Zůstatková cena daňová při částečném vyřazení
Rozdíl zůstatkových cen vyřazované části	Zůstatková cena účetní - Zůstatková cena daňová při částečném vyřazení
Oprávky US GAAP	Částka oprávek dle účetního standardu
Odpis US GAAP	Částka odpisu dle účetního standardu
Vstupní cena US GAAP	Částka vstupní ceny dle účetního standardu
Změna ceny US GAAP	Částka přírůstku nebo úbytku vstupní ceny dle účetního standardu
Zůstatková cena US GAAP	Částka zůstatkové ceny dle účetního standardu
Zbytková hodnota US GAAP	Částka zbytkové hodnoty dle účetního standardu
Oprávky IFRS	Částka oprávek dle účetního standardu
Odpis IFRS	Částka odpisu dle účetního standardu
Vstupní cena IFRS	Částka vstupní ceny dle účetního standardu
Změna ceny IFRS	Částka přírůstku nebo úbytku vstupní ceny dle účetního standardu
Zůstatková cena IFRS	Částka zůstatkové ceny dle účetního standardu
Zbytková hodnota IFRS	Částka zbytkové hodnoty dle účetního standardu

Podpora pro PKP komponentní odpisování majetku

Pro majetková pravidla s úlohou 055 - Účetní odpisy lze ve formuláři nastavit položku Uplatněná pravidla na hodnotu PKP komponentní odpisování. Kontační řádek s tímto nastavením bude rozepsán na jednotlivé poskytovatele dotace s uvedeným kódem konsolidace poskytovatele ve volitelné položce 10.

Obr. 01230/5 Položka "Uplatněná pravidla"

	Pozor
	Použití uplatnění pravidla: "PKP komponentní odpisování" je omezeno jen pro úlohu 055 - Účetní odpisy.

Upravena kontace dokladů o účetních odpisech generovaných při vyřazení tak, aby bylo použito uplatnění pravidla "PKP komponentní odpisování".

V kontrolních infooknech úlohy 055 - Účetní odpisy se mohou pro pohyby odlišné od generovaných objevit kontroly:

• "Odpis dotace inv. zakázky je vyšší než její zůstatek"
• "Uplatnění pravidla PKP komponentní odpisování nelze použít"

Specifika účetních pravidel v iFIS/Banka

Ve funkci pro nastavení pravidel účetní likvidace lze pro úlohu iFIS/Banka doplnit různá vytěžovací pravidla pro položku Text (například hodnota U).

	Příklad
	Použitím zástupného znaku U - Cizí bankovní účet, který lze vybrat z nabídky pomocí klávesy pro Seznam hodnot, je umožněno převzít obsah položky s údaji o bankovním účtu partnera do textu kontace položkového rozpisu PKO.

Obr. 01230/6 Zástupný znak "U" pro výběr šablony "Cizí bankovní účet"

Specifika účetních pravidel v iFIS/DPH/Daňové doklady UDD

V kategorii iFIS/Finance/DPH je zavedena možnost víceřádkových účetních likvidací univerzálních daňových dokladů pomocí účetního pravidla:

• pro automatické generování kontačních řádků k univerzálním daňovým dokladům
• fungují na obdobném principu jako účetní pravidla například v iFIS/Finance/Závazky nebo iFIS/Finance/Pohledávky
• předkontace se nastaví pomocí předem nadefinovaného účetního pravidla pro úlohu 036 – DPH ve formuláři 01230 – Pravidla účetní likvidace:
  • pro určitý typ univerzálních daňových dokladů výběrem pravidla do položky Účetní pravidlo v detailu formuláře 03610 – Typy univerzálního daňového dokladu
  • přímo v detailu univerzálního daňového dokladu vložením do položky Účetní pravidlo v hlavičce dokladu
• rozkontace se poté provede automaticky podle nastaveného účetního pravidla

Za tímto účelem:

• ve formuláři 01230 - Pravidla účetní likvidace lze pořídit účetní pravidlo i pro úlohu 036 - Univerzální daňové doklady
• se nachází položka Účetní pravidlo:
  • v přehledu i detailu formuláře 03610 – Typy univerzálního daňového dokladu
  • ve formuláři 03612 - Univerzální daňový doklad

Obr. 01230/7 Účetní pravidlo nastavené pro úlohu 036 – DPH ve formuláři 01230 – Pravidla účetní likvidace

Obr. 01230/8 Nastavení účetního pravidla a jeho použití při pořízení univerzálního daňového dokladu

Specifika účetních pravidel v iFIS/Závazky

Účetní pravidla (víceřádkové účetní likvidace) závazků:

• fungují na obdobném principu jako již zavedená účetní pravidla v iFIS/Pohledávky
• umožňují mnohem rychleji a snáze provést účetní likvidaci závazku dle nastaveného účetního pravidla
• lze využít zejména pro opakující se kontace

Ve formulářích závazků jsou hodnoty do položky Účetní pravidlo přebírány z deníku. Při kopii závazku se přebírá účetní pravidlo ze zdrojového dokladu. Pokud zde není účetní pravidlo vyplněno, přebírá se také z deníku.

Obr. 01230/9 Účetní pravidlo v iFIS/Závazky

Účetní pravidlo lze ve formuláři závazků smazat nebo nahradit jiným účetním pravidlem, a to u závazků, které jsou ve stavu Chybový, Doplněn či Uzavřen. Kontace se poté automaticky předvyplní vybraným účetním pravidlem s tím, že ji lze ještě v případě potřeby upravit.

Specifika účetních pravidel v iFIS/Pohledávky

Pro nastavení účetního pravidla a snadnější účetní likvidaci řádku s rozpisem týkajícím se odpisu pohledávky je nutné mít pro úlohu 033 - Pohledávky nastavené řádky k uznatelnému a neuznatelnému odpisu pohledávky, podle kterých lze účtovat, a to:

• Odpis pohledávky - daňově neuznatelný
• Odpis pohledávky - daňově uznatelný

Obr. 01230/11 Řádky pro uznatelný odpis pohledávky

Možnosti nastavování výchozích hodnot do položek účetní věty AU, NS, TA, Akce, KP nebo TEXT

Pomocí účetních pravidel lze definovat výchozí hodnoty pro položky AU, NS, TA, Akce, KP nebo TEXT také pomocí SQL definic. >Na níže uvedeném obrázku je uveden příklad SQL definice pro automatické vyhledání zdroje financování na odpovídající skladové kartě a následné předvyplnění tohoto zdroje financování do předkontace pohledávkové faktury.

Obr. 01230/3 Příklad SQL dotazu

Definice výchozích hodnot pro položky AU, NS, TA, Akce, KP, TEXT	Návratová hodnota SQL definice přímo určuje řetězec nebo interní ID předvyplňované výchozí hodnoty
Do kontace faktury se má převzít analytický účet z odpovídajících skladových karet. Analytický účet musí být vždy určen interním ID-klíčem KONTIDNO.	select k.kontidno from tekpolf0 r, tobcenik k where r.akcidno=k.cenidno and r.odfidno=:unident and r.rodfidno=:runident
Do textu kontačního řádku faktury se má převzít název skladové položky doplněné o název skupiny a velikost prodaného zboží. Velikost je v našem příkladu evidovaná v položce POL02 skladové karty.	select k.nazev||' '||k.skupina||' '||k.pol02 from tekpolf0 r, vobcenk1 k where r.akcidno=k.cenidno and r.rodfidno=:runident
Do kontace pohledávkové faktury se má automaticky převzít zdroj financování z odpovídajících skladových karet. Jednotlivé položky zdroje financování musejí být určeny interními ID-klíči, všechny 4 ID-klíče musejí být specifikovány v jediném 40ti znakovém VARCHAR řetězci viz uvedený příklad.	select lpad(to_char(k.nsidno),10,' ')|| lpad(to_char(k.typaidno),10,' ')|| lpad(to_char(k.akce),10,' ')|| lpad(to_char(k.komidno),10,' ') from tekpolf0 r, tobcenik k where r.akcidno=k.cenidno and r.odfidno=:unident and r.rodfidno=:runident
apod.

Možnost nastavení nulové částky MD a DAL v pravidlech účetní likvidace závazků a pohledávek

Do číselníku pravidel pro kontaci závazků a pohledávek zobrazených ve formuláři pro nastavení pravidel účetní likvidace lze do položky Zdroj částky vybrat hodnotu Neuvedeno, kterou se ovlivní nastavení nulové částky na straně MD, příp. DAL v kontaci závazků a pohledávek a uživatel ji tak musí dodatečně opravit.

Obr. 01230/12 Hodnota "Neuvedeno" v položce "Zdroj částky" nastavená pro závazky

Účetní pravidla pro zpracování rekapitulačních listin importovaných z okolních externích systémů

Externí systémy/aplikace do iFIS předávají tzv. rekapitulační listiny, které jsou podkladem jednak pro souhrnné proúčtování všech operací přímo v iFIS/Účetnictví a jednak pro vystavení souhrnného danového dokladu v iFIS/DPH. Generování účetních dokladů v iFIS/Účetnictví nejčastěji zajišťují nastavená účetní pravidla, jejichž názvy musí odpovídat názvům složek na jednotlivých řádcích rekapitulační listiny.

V účetních pravidlech nadefinovaným pro externí úlohy se lze kromě jiného odkazovat také na položky rekapitulační listiny:

• Částka DPH
• Částka bez DPH

Pokud je v rekapitulační listině uveden název složky, pro které není v iFIS nalezeno odpovídající účetní pravidlo, je do generovaného účetního dokladu zapsán prázdný řádek s částkou a textem převzatým z rekapitulační listiny. Pokud o některých složkách rekapitulační listiny nemá být v iFIS/UCT účtováno, pak pro tuto složku rekapitulační listiny musí v iFIS existovat prázdné účetní pravidlo bez řádků.

Účetní likvidace příchozích plateb k eOC-fakturám za prodané fakultní zboží

Do hlavičky účetního pravidla přidána položka Úloha souvisejícího dokladu. Může nabývat hodnot 037, 046 a 033. Úprava tak nově umožňuje zavést účetní pravidlo pro kontaci úhrady obyčejné pohledávky.

Obr. 01230/13 Položka "Úloha" souvisejícího dokladu

V deníku pohledávek jsou k tomu určeny dvě položky:

• Id účetního pravidla úhrady bankou
• Id účetního pravidla úhrady pokladnou

	Poznámka
	Když se poté ve formuláři 03422 - Ruční párování pohledávek páruje pohledávka z deníku, který má tyto položky vyplněné, nakontuje se úhrada podle nich.

Možnost předvyplnění textu účetní věty kontace pokladního dokladu

V iFIS je umožněno snadno zapsat účetní pravidlo, které do textu účetní věty kontace pokladního dokladu zapíše název účelu platby. Upraven formulář s pravidly účetní likvidace pro možnost předem nadefinovat text účetní věty pro kontaci pokladního dokladu.

Obr. 01230/14 Možnost předvyplnění textu účetní věty kontace pokladního dokladu názvem účelu platby

	Poznámka
	Položka Text na řádku s účetním pravidlem ve formuláři s pravidly účetní likvidace bude vyplněna písmenem W = Název účelu platby.

Obr. 01230/15 Možnost předvyplnění textu účetní věty kontace pokladního dokladu názvem účelu platby

Navazující funkce:

• 10320 - Pořízení příjemky
• 10430 - Pořízení výdejky běžné
• 03412 - Ruční likvidace výpisů - debety
• 03422 - Ruční likvidace výpisů - kredity
• 03164 - Pravidla doplňkové likvidace výpisů
• 05106 - Číselník účetních pohybů majetku
• 05107 - Účetní deník pro předkontace pohybů

Volané sestavy:

• 00123 - Pravidla účetní likvidace