Kategorie:DPH: Porovnání verzí

036 iFIS*DPH

Od 1. 4. 2011 vstupuje v platnost úprava zákona 47/2011 Sb, která upravuje některá znění zákona 235/2004 Sb O dani z přidané hodnoty. Tato změna se týká uplatnění nároku na odpočet daně, která je stanovena takto:
§ 73

Podmínky pro uplatnění nároku na odpočet daně

1. Pro uplatnění nároku na odpočet daně je plátce povinen splnit tyto podmínky:
   1. při odpočtu daně, kterou vůči němu uplatnil jiný plátce, mít daňový doklad,
   2. při odpočtu daně, kterou plátce uplatnil při poskytnutí zdanitelného plnění osobou povinnou k dani neusazenou v tuzemsku nebo jiným plátcem, anebo kterou plátce uplatnil při pořízení zboží z jiného členského státu, daň přiznat a mít daňový doklad; nemá-li plátce daňový doklad, lze nárok prokázat jiným způsobem,
   3. při odpočtu daně při dovozu zboží, je-li plátce povinen tuto daň přiznat podle § 23 odst. 3 až 5, daň přiznat a mít daňový doklad, nebo
   4. při odpočtu daně při dovozu zboží, není-li plátce povinen postupovat podle § 23 odst. 3 až 5, vyměřenou daň zaplatit a mít daňový doklad.
2. Plátce je oprávněn uplatnit nárok na odpočet daně nejdříve za zdaňovací období, ve kterém jsou splněny podmínky podle odstavce 1.

Uvedené ustanovení umožňuje uplatnit nárok na odpočet DPH na vstupu teprve v období, kdy byl obdržen doklad od plátce, který poskytl plnění. Protože toto pravidlo bude poprvé použito u dokladů s datem uskutečnění plnění duben 2011, provedli jsme následující úpravu úlohy 036 DPH

Úprava úlohy DPH v iFIS* od 04/11

Pro nastavení daňového období jsme instalovali LOKÁLNÍ PARAMETR

ZDAOPRP Zdroj daňového období přijatého plnění

může nabývat dvou hodnot:

• 0 = účetní období
• 1 = měsíc data "Došlo dne"

Defaultní hodnota je 0 (nula) a je zatím nastavena u všech zákazníků. Tento parametr umožní do daňového období nastavit buď účetní období – stávající stav nebo období podle měsíce z položky „Došlo dne“ z prvotního dokladu a to bez ohledu na DUZP. Nadále však platí, že doklad, který má DUZP vyšší než je účetní období dokladu je do tohoto období převeden a to s upozorněním pro uživatele.

	Tip
	Příklad 1:

Doklad je pořizován do účetního období 04/11.
DUZP je 30. 4. 2011, ale doklad organizace obdržela v květnu (05/11).
Řešení:
Lokální parametr ZDAOPRP = 0, pak je doklad zařazen do období 04/11
Lokální parametr ZDAOPRP = 1, pak je doklad zařazen do období 05/11

	Tip
	Příklad 2:

Doklad je pořizován do účetního období 05/11.
DUZP je 30. 4. 2011, ale doklad organizace obdržela v dubnu (04/11).

Řešení:

Lokální parametr ZDAOPRP = 0, pak je doklad zařazen do období 04/11
Lokální parametr ZDAOPRP = 1, pak je doklad zařazen do období 04/11

	Tip
	Příklad 3:

Doklad je pořizován do účetního období 04/11.
DUZP je 01. 5. 2011, ale doklad organizace obdržela v květnu (05/11).
Řešení:
Lokální parametr ZDAOPRP = 0, pak je doklad zařazen do období 05/11
Lokální parametr ZDAOPRP = 1, pak je doklad zařazen do období 05/11

Kdy nastavit lokální parametr?

Změnu nastavení lokálního parametru ZDAOPRP na hodnotu 1 tedy proveďte poté, co uzavřete daňové období za měsíc březen.

Doklady do dubna můžete pořizovat průběžně i s nepřenastaveným lokálním parametrem.

	Poznámka
	Připomínáme, že pro korektní fungování úlohy DPH je nutné uzavírat nejen účetní ale i daňová období!

	Pozor
	Upozornění: Nastavením lokálního parametru dojde ke stavu, kdy účetní evidence DPH nebude odpovídat evidenci daňové.

Pro kontrolu uplatněných dokladů je možné využít prohlížecí formulář pro prohlížení řádků daňových dokladů, kde je možno kontrolovat vazbu účetní a daňové období.

Nové sazby

Nové sazby DPH pro přenesenou daňovou povinnost, případně pro uplatnění nároku na odpočet daně u pohledávek za dlužníky v insolventním řízení je možné řešit pořízením UDD s vazbou na prvotní doklad, ke kterému se tato sazba vztahuje.

Obdobně v případě uplatnění nároku na odpočet u pořízeného majetku podle § 78 (řádek 47 přiznání) je možné použít doklad UDD s vazbou na doklad majetkové evidence.

	Poznámka
	Pro připomenutí: Doporučujeme upravit sazebník daně z přidané hodnoty následujícím způsobem

Nové sazby označíme jako platné od 01/11

Je nezbytně nutné časově omezit jednotlivé sazby, protože jinak by mohlo docházet k duplicitě sazeb v nabídce (LIST) jednotlivých nově pořizovaných dokladů. U sazeb u nichž nedochází ke změně, můžeme ponechat stávající sazby a není nutné je časově omezovat.

U jednotlivých sazeb je vhodné ponechat parametr pro TISK na hodnotě N (a to i pro nově zakládané sazby). Pokud nové sazby nebudete používat, není nutné je zakládat do číselníku tento můžete ponechat ve stávající podobě.

Registr plátců DPH

Úprava iFIS*, s kterou lze nahlížet do rejstříku plátců DPH kvůli kontrole „spolehlivosti plátce DPH“.
Postup vyvolání rejstříku je následující:

• v libovolném formuláři iFIS* s detailem DIČ partnera (závazková faktura, objednávka, číselník organizací atd.) je nyní možné stisknout
  • kombinaci kláves CTRL+R nebo
  • ikonu „Brýle“ () v záhlaví formuláře.
• v následujícím blokovém menu zvolit ikonu Rejstřík plátců DPH
• ve formuláři "Údaje o registraci - DPH" zadat DIČ
• v novém okně prohlížeče zkontrolovat aktuální údaje z rejstříku.

Obr. Ikona pro vyvolání rejstříku plátců DPH

Obr. Menu pro výběr rejstříku

Obr. Formulář pro zadání DIČ

Obr. Výpis z rejstříku plátců DPH

Je-li zapotřebí uchovat výpisy pro další dokladování, lze je uložit do vlastní složky na počítači.
Takto uložený dokument lze použít jako příloha k vytvářenému dokladu.

	Poznámka
	Soubor - Uložit jako - zvolit formát uložení Úplná webová stránka (*.htm, *.html).

Doklad

Ostatní

Číselníky

Sazby DPH pro rok 2011

V následující tabulce jsou sazby DPH pro rok 2011: