Man03603: Porovnání verzí

Z BBM Dokumentace iFIS
Skočit na navigaciSkočit na vyhledávání
← Porovnání se starší verzí
VizuálníWikitext
Jana.dankova (diskuse | příspěvky)
45 141 editací
Bez shrnutí editace
Jdankova (diskuse | příspěvky)
24 391 editací
Bez shrnutí editace
 
(Není zobrazeno 65 mezilehlých verzí od 3 dalších uživatelů.)
Řádek 1: Řádek 1:
==03603 * Podklady pro přiznání DPH==
==03603 * Podklady pro zpracování DPH==


Tento formulář slouží ''pro výpočet'' podkladů pro vyplnění přiznání daně z přidané hodnoty, části, která se týká zdanitelných plnění. Vypočtené údaje je možno archivovat a tisknout. Jednotlivé částky přijatých a uskutečněných zdanitelných plnění jsou ''vypočítávány z prvotních dokladů'', které slouží zároveň jako daňový doklad, ze závazků, pohledávek, pokladních dokladů s vazbou na DPH a univerzálních daňových dokladů.<br>
Formulář slouží pro výpočet podkladů pro vyplnění přiznání daně z přidané hodnoty, části, která se týká zdanitelných plnění. Vypočtené údaje je možno archivovat a tisknout. Jednotlivé částky přijatých a uskutečněných zdanitelných plnění jsou vypočítávány z prvotních dokladů, které slouží zároveň jako daňový doklad, ze závazků, pohledávek, pokladních dokladů s vazbou na DPH a univerzálních daňových dokladů. Získání správných údajů pro přiznání daně z přidané hodnoty je podmíněno správným vyplněním prvotních dokladů a doplněním všech náležitostí, které má mít daňový doklad.
Získání správných údajů pro přiznání daně z přidané hodnoty je podmíněno správným vyplněním prvotních dokladů a doplněním všech náležitostí, které má mít daňový doklad.
 
[[Image:P_03603a.png]]<br>
'''Obr. 03603/1''' ''Podklady pro zpracování DPH - výběr období''




===Výpočet údajů pro přiznání===
===Výpočet údajů pro přiznání===


Nejdříve '''je nutno''' vyplnit údaje o tom, za jaký časový úsek se má DPH vysčítat. K tomu slouží dvě položky ''Období''. První položka je obdobím, kterým začíná časový úsek. Položka je ve formátu období '''MM/RR'''. Druhá položka obsahuje období, kterým časový úsek končí. Tuto položku plníme pouze měsícem ve tvaru '''MM''', protože rok už je předvyplněn podle první položky a nemůže být jiný, než je rok v první položce.<br>
Nejdříve '''je nutno''' vyplnit údaje o tom, za jaký časový úsek se má DPH vysčítat. K tomu slouží dvě položky ''Období''. První položka je obdobím, kterým začíná časový úsek. Položka je ve formátu období '''MM/RR'''. Druhá položka obsahuje období, kterým časový úsek končí. Tuto položku lze plnit pouze měsícem ve tvaru '''MM''', protože rok už je předvyplněn podle první položky a nemůže být jiný, než je rok v první položce. Chce-li uživatel počítat přiznání k DPH pro jednotlivá nákladová střediska, vyplní políčko v pravém horním rohu s označením ''Číslo nákladového střediska''.<br>
Chceme-li počítat přiznání k DPH pro jednotlivá nákladová střediska, tak vyplníme políčko v pravém horním rohu s označením ''Číslo nákladového střediska''.<br>
Ve spodním bloku se zobrazí všechna dosud vytvořená přiznání vztahující se k zadanému období.
Ve spodním bloku se zobrazí všechna dosud vytvořená přiznání vztahující se k zadanému období.




[[Image:R_03603a.png]]<br>
Tlačítka pro vytvoření různých typů nového přiznání:
'''Obr. 03603/1''' ''Podklady pro přiznání DPH - výběr období''
*'''Řádné'''
*'''Dodatečné'''
*'''Souhrnné'''
*'''Roční vypořádání'''
*'''Měsíční přiznání pro KH'''
 
 
Tlačítko '''Řádné''' je přístupné pouze tehdy, když vybrané období je pouze jednoměsíční a navíc pro tento měsíc neexistuje dosud platné přiznání.
 
Oprávnění k tlačítkům '''Dodatečné''' a '''Souhrnné''' je řízeno správcem databáze pomocí přístupu na fiktivní formulář '''OPR_PRIZ_DPH'''.
 
'''Dodatečné''' přiznání lze vytvářet pouze tehdy, když existují data pro opravné přiznání pro vybraný měsíc mezi univerzálními daňovými doklady dosud nezařazenými do některého daňového přiznání onoho měsíce. Pokud však existuje platné neuzavřené dodatečné daňové přiznání pro vybraný měsíc, nelze nové dodatečné přiznání vytvářet. Namísto toho je nutno přepočítat existující dodatečné přiznání.
 
 
'''Opravné daňové přiznání''' lze podat pouze do termínu pro podání řádného daňového přiznání k dani z přidané hodnoty a obsahuje všechny údaje za příslušné daňové období.
 
 
'''Dodatečné daňového přiznání''' k dani z přidané hodnoty obsahuje pouze změny oproti řádnému, popř. opravnému daňovému přiznání (řádné/opravné).
 


'''Souhrnné''' přiznání zahrnuje všechna data vybraného období bez ohledu na to, zda jsou již zahrnuta v řádném nebo dodatečném přiznání. Tlačítkem ''Souhrnné'' se spustí výpočet pro jednotlivé nákladové středisko.


Dolní tlačítka slouží pro vytvoření různých typů nového přiznání.
 
Tlačítko ''Řádné'' je přístupné pouze tehdy, když vybrané období je pouze jednoměsíční a navíc pro tento měsíc neexistuje platné přiznání.
Tlačítko '''Otevřít''' je určeno pro otevření uzavřeného přiznání, které je administrovatelné přes '''action EKDPHDET_OTEV'''.
Oprávnění k tlačítkům ''Dodatečné'' a ''Souhrnné'' je řízeno správcem databáze pomocí přístupu na fiktivní formulář '''OPR_PRIZ_DPH'''. ''Dodatečné'' přiznání lze vytvářet pouze tehdy, když existují data pro opravné přiznání pro vybraný měsíc mezi univerzálními daňovými doklady dosud nezařazenými do některého daňového přiznání onoho měsíce. Pokud však existuje platné neuzavřené dodatečné daňové přiznání pro vybraný měsíc, nelze nové dodatečné přiznání vytvářet. Namísto toho je nutno přepočítat existující dodatečné přiznání. ''Souhrnné'' přiznání zahrnuje všechna data vybraného období bez ohledu na to, zda jsou již zahrnuta v řádném nebo dodatečném přiznání. Tlačítkem ''Souhrnné'' spouštíme výpočet pro jednotlivé nákladové středisko.<br>
 
Tlačítko "''Roční vypořádání''" je zpřístupněno pouze ve 12 období po uzavření řádného daňového přiznání. Zde se prakticky provede roční sumarizace přijatých a uskutečněných zdanitelných plnění.<br>
 
Tlačítkem ''Vymazat'' lze ''zrušit'' doplněné přiznání nebo ''smazat zrušené'' přiznání.
Tlačítkem '''Vymazat''' lze zrušit doplněné přiznání nebo smazat zrušené přiznání.




Řádek 30: Řádek 50:
*'''Kontrolní hlášení''' - v detailu po stisku tlačítka ''Měsíční přiznání pro KH''
*'''Kontrolní hlášení''' - v detailu po stisku tlačítka ''Měsíční přiznání pro KH''


{{Poznamka|Podrobnější informace o kontrolním hlášení dle platné legislativy jsou uvedeny [http://stella.bbm.cz/wiki1113/index.php/Rozd%C3%ADlov%C3%A1_dokumentace_k_aktualizac%C3%ADm_iFIS#RDA_KontrolniHlaseniDPH zde].}}
{{Poznamka|Podrobnější informace o kontrolním hlášení jsou uvedeny [[Kontrolní hlášení v iFIS|zde]].}}


V detailním rozpisu položek [[Kontrolní hlášení v iFIS|kontrolního hlášení]] se '''podbarví''' položka '''DIČ''' '''žlutě''', pokud obsahuje '''DIČ vlastní organizace'''.<br>
Rozlišujeme také různé zbarvení položek DIČ, případně i celého řádku detailního rozpisu položek kontrolního hlášení:
'''V přehledu detailů oddílu B2''' jsou označeny {{Cervene|červeně}} položky '''DIČ''' u organizací, které '''nejsou tuzemské'''.
*v detailním rozpisu položek [[Kontrolní hlášení v iFIS|kontrolního hlášení]] se podbarví položka '''DIČ''' žlutě, pokud obsahuje '''DIČ vlastní organizace'''.<br>
*v přehledu detailů oddílu '''B2''' jsou označeny {{Cervene|červeně}} položky '''DIČ''' u organizací, které nejsou tuzemské (české DIČ musí začínat CZ, jedná se tedy o upozornění, že DIČ je chybné)
*celý řádek může být i oranžový v případě, že se jedná o uskutečněné plnění nad 10.000 Kč, které je u organizace s prázdným IČO




Ve formuláři [[Man03603|03603]] - ''Podklady pro přiznání DPH'' se nachází tlačítko ''Otevřít'' pro '''otevření uzavřeného daňového přiznání''', které je administrovatelné přes '''action EKDPHDET_OTEV'''.
Výběrem přiznání z prostředního bloku první obrazovky se lze přemístit do jeho detailu.


[[Image:P_03603b.png]]<br>
'''Obr. 03603/2''' ''Podklady pro zpracování DPH''


[[Image:R_03603b.png]]<br>
'''Obr. 03603/2''' ''Podklady pro přiznání DPH - vytvoření nového přiznání''


Údaje v přiznání jsou členěny podle formuláře [[Man01408|01408]] - ''Sazebník DPH''. Po výpočtu je možné výsledek archivovat klávesou ''Zápis''. Bylo-li daňové přiznání za právě počítané období již někdy dříve archivováno a liší-li se dříve vypočtené přiznání od nového, přepíší se staré údaje novými. Pokud uživatel potřebuje staré přiznání archivovat, musí jej nejdříve zrušit a pak teprve vytvořit a zapsat nové.


Výběrem přiznání z prostředního bloku první obrazovky se dostaneme k jeho detailním údajům.<br>
Archivovaná přiznání je možno prohlížet funkcí [[Man03601|03601]] - ''Přehled daňových dokladů''.
Údaje v přiznání jsou členěny podle formuláře [[Man01408|01408]] - ''Sazebník DPH''. Po výpočtu je možné výsledek archivovat klávesou ''Zápis''. Bylo-li daňové přiznání za právě počítané období již někdy dříve archivováno a liší-li se dříve vypočtené přiznání od nového, přepíší se staré údaje novými. Pokud potřebujeme staré přiznání archivovat, musíme jej nejdříve zrušit a pak teprve vytvořit a zapsat nové. Archivovaná přiznání je možno prohlížet funkcí [[Man03601|03601]] - ''Přehled přiznání DPH''.<br>
V případě, že ''není'' daňové období ''uzavřeno'', ''lze'' nechat přiznání ''přepočítat'' (pomocí tlačítka ''Přepočítat'' umístěného ve spodní části obrazovky).




Před ''uzavřením daňového období'' ve funkci [[Man03653|03653]] - ''Uzavření daňového období'' je '''nutno''' ''uzavřít řádné daňové přiznání'' odpovídající tomuto období. K tlačítku ''Uzavření'' se dostaneme přepočtením už vytvořeného přiznání.<br>
Před uzavřením daňového období ve funkci [[Man03653|03653]] - ''Uzavření daňového období'' je nutno uzavřít řádné daňové přiznání odpovídající tomuto období. K tlačítku ''Uzavření'' se uživatel dostane přepočtením už vytvořeného přiznání.
Po archivaci přiznání je možno jej vytisknout (jen druhou stranu přiznání) stiskem klávesy pro ''Přímý tisk''.<br>
V daňovém přiznání se klávesou ''Detail z řádků'' bloku přijatých i uskutečněných zdanitelných plnění dostaneme na soupis položek, z nichž byla plnění spočtena.


Po archivaci přiznání je možno jej vytisknout (jen druhou stranu přiznání) stiskem klávesy pro ''Přímý tisk''.
V daňovém přiznání se klávesou ''Detail z řádků'' bloku přijatých i uskutečněných zdanitelných plnění dostane uživatel na soupis položek, z nichž byla plnění spočtena.


Při ''uzavírání'' přiznání k DPH systém oznámí ''kolik'' je v daném období ''neuzavřených'' závazků (pohledávek) a ukáže číslo prvního z nich.
Při ''uzavírání'' přiznání k DPH systém oznámí ''kolik'' je v daném období ''neuzavřených'' závazků (pohledávek) a ukáže číslo prvního z nich.




Do výpočtu DPH jsou doplněny kontroly a upozornění na platnost použitých sazeb a přepočet ''základ * sazba = daň''. Výpis těchto kontrol je možné zobrazit stiskem tlačítka ''Test'', kde ve spodní části obrazovky jsou dvě tlačítka, jejichž pomocí můžeme zobrazit buď všechny detaily, které se vysčítávají do vybraného řádku testu, nebo pouze takové, které mají odchylku od přesné částky větší než zvolená hranice.
Do výpočtu DPH jsou doplněny kontroly a upozornění na platnost použitých sazeb a přepočet ''základ * sazba = daň''. Výpis těchto kontrol je možné zobrazit stiskem tlačítka '''Test''', kde ve spodní části obrazovky se nacházejí dvě tlačítka, jejichž pomocí se zobrazí buď všechny detaily, které se vysčítávají do vybraného řádku testu, nebo pouze takové, které mají odchylku od přesné částky větší než zvolená hranice.
 
[[Image:P_03603c.png]]<br>
'''Obr. 03603/3''' ''Podklady pro zpracování DPH - test daňového přiznání DPH řádného s chybami''
 
 
Pokud se vztahují dva různé [[Man03612|univerzální daňové doklady]] různého druhu (doklad o použití, platební kalendář, apod.) ke stejnému prvotnímu dokladu, musí se objevit v [[Kontrolní hlášení v iFIS|Kontrolním hlášení]] každý zvlášť.
 
 
===Roční vypořádání===
 
Má-li uživatel přístup na tlačítko ''Roční vypořádání'' a jsou splněny níže uvedené podmínky, lze přistoupit k automatickému ročnímu vypořádání DPH, přepočet a zápis nového koeficientu do lokálních parametrů.
 
* Uživatel musí mít přístup na tlačítko ''Roční vypořádání'' (musí přiřadit správce aplikace v RRP)
* Musí existovat řádná daňová přiznání za všechny měsíce uzavíraného roku
* Všechna tato přiznání musí být uzavřená
* Nesmí existovat daňové doklady, které by nebyly zahrnuty v některém řádném přiznání
* V horním bloku obrázovky formuláře [[Man03603|03603]] - ''Podklady pro zpracování DPH'' se v obou obdobích vyplní '''12/RR'''
* Tímto krokem by se mělo zaktivovat tlačítko ''Roční vypořádání'', které se dále použije. Výsledkem použití by mělo být:
** U ''Řádného přiznání'' za '''12/RR''' se změní stav na ''Zrušen''
** Vytvoří se nové pomocné ''Souhrnné přiznání'' za '''01/RR - 12/RR'''
** Vytvoří se nové přiznání za '''12/RR''', jehož forma není ''Řádné'', ale je ''Roční vypořádání'' a je ve stavu ''Uzavřen''
** Uživatel je dotázán, zda se má zapsat nový lokální parametr [[Parametrizace#DPHKOE11|DPHKOE11]], který obsahuje koeficient pro rok '''20RR'''
 
 
Tlačítko ''Roční vypořádání'' je přístupné pouze v období '''12/RR''' po uzavření řádného daňového přiznání. Zde se prakticky provede roční sumarizace přijatých a uskutečněných zdanitelných plnění. Roční vypořádání nelze přepočítávat tak, jako se přepočítávají řádná přiznání, avšak je možné roční vypořádání zrušit nebo vymazat a posléze vytvořit nové. Toto je možno udělat až do uzavření daňového období '''12/RR''' nebo až do vytvoření řádného přiznání '''01/RR''' podle toho, co nastane dříve.
 
[[Image:P_03603d.png]]<br>
'''Obr. 03603/4''' ''Tlačítko "Roční vypořádání" přístupné v období 12/RR''
 
{{Poznamka|Další informace uvedeny ve formuláři [[Man03601|03601]] - ''Přehled daňových dokladů''.}}
 
===Tlačítko Export dat===
 
Tlačítko ''Export dat'' spouští export daňových dokladů do '''MUZO'''. Ve formuláři je zapnuta kontrola ověření přístupu uživatele na tlačítko ''Export dat''. Přístup se ověřuje přes akci '''EKDPH_EXPORT'''. Nemá-li uživatel naadministrovaný přístup, tlačítko se vůbec nezobrazí. Může se zobrazit upozornění: '''"Na testovací databázi nelze data exportovat"'''. Při každém úspěšném exportu se zapíše záznam do historie dokladu spolu s údaji, kdo a kdy export spustil.




[[Image:R_03603d.png]]<br>
===Tlačítko Export OSS===
'''Obr. 03603/3''' ''Podklady pro přiznání DPH - test''


Tlačítko ''Export OSS'' je určeno pro export souboru daňového přiznání '''OSS''' ve formátu '''.xml'''. Funguje na obdobném principu jako tlačítko ''Export dat'' pro export daňových dokladů do '''MUZO'''.


{{Pozor|Pokud se vztahují dva různé [[Man03612|univerzální daňové doklady]] různého druhu (doklad o použití, platební kalendář, apod.) ke stejnému prvotnímu dokladu, musí se objevit v [[Kontrolní hlášení v iFIS|Kontrolním hlášení]] každý zvlášť.}}
{{Poznamka|Tlačítko ''Export OSS'' je samostatně administrovatelné a je automaticky přístupné všem uživatelům s přístupem na druhé tlačítko v řadě ''Export dat'' pro export daňových dokladů do '''MUZO'''. Další informace uvedeny [[Man03601#Tlačítko Export OSS|zde]]}}


===Roční vyrovnání===
{{Pozor|Tlačítko ''Export OSS'' je přístupné pouze ze souhrnného daňového přiznání.}}


Má-li uživatel přístup na tlačítko "Roční vypořání" a jsou splněny níže uvedené podmínky, lze přistoupit k automatickému ročnímu vypořádání DPH, přepočet a zápis nového koeficientu do lokálních parametrů.
===Možnost vnitro-organizační měsíční závěrky v úloze iFIS/DPH===


# Uživatel musí mít přístup na nové tlačítko "'''Roční vypořádání'''" (musí přiřadit správce aplikace v RRP)
Organizace se zavedenými samostatnými vnitro účetními / daňovými okruhy (např. VVŠ se samostatnými účtárnami na součástech-fakultách) mohou začít využívat tzv. [[Možnost vnitro-organizační měsíční závěrky v úloze iFIS/DPH|vnitro-závěrku za organizační uzly v úloze iFIS/DPH]]. V záhlaví formuláře [[Man03603|03603]] - ''Podklady pro zpracování DPH'' se pro tyto účely navíc zobrazí položka ''Organizační uzel'', která:
# Dále musí existovat řádná daňová přiznání za všechny měsíce uzavíraného roku
*odlišuje jednotlivá daňová přiznání fakult
# Všechna tato přiznání musí být uzavřená
*podle této položky lze ve formuláři jednoduše vyfiltrovat pouze ty podklady (daňové přiznání řádné, dodatečné, souhrnné, dílčí, ale roční vypořádání či kontrolní hlášení, apod. pouze za organizační uzel)
# Nesmí existovat daňové doklady, které by nebyly zahrnuty v některém řádném přiznání
*položka je viditelná jen za určitých podmínek:
# V horním bloku obrázovky formuláře [[Man03603|03603]] - ''Podklady pro přiznání DPH'' se v obou obdobích vyplní '''12/RR'''
**zda se položka ''Organizační uzel'' zobrazí či nezobrazí má vliv parametr [[Parametrizace#DDAP|DDAP]] s možnými hodnotami '''A/N'''
# Tímto krokem by se mělo zaktivovat tlačítko "'''Roční vyrovnání'''", které se dále použije. Výsledkem použití by mělo být:
**pokud je obsah parametru nastaven na hodnotu '''A''', lze pořizovat dílčí daňová přiznání
## U "'''Řádného přiznání'''" za '''12/RR''' se změní stav na "'''Zrušen'''"
## Vytvoří se nové pomocné "'''Souhrnné přiznání'''" za '''01/RR - 12/RR'''
## Vytvoří se nové přiznání za '''12/RR''', jehož druh není "'''Řádné'''", ale je "'''Roční vyrovnání'''" a je ve stavu "'''Uzavřen'''"
## Uživatel je dotázán, zda se má zapsat nový lokální parametr [[Parametrizace#DPHKOE11|DPHKOE11]], který obsahuje koeficient pro rok '''20RR'''


{{Pozor|'''''Upozornění'''''<br>Roční vyrovnání nelze přepočítávat tak, jako se přepočítávají řádná přiznání, avšak je možné roční vyrovnání zrušit nebo vymazat a posléze vytvořit nové. Toto je možno udělat až do uzavření daňového období 12/RR nebo až do vytvoření řádného přiznání 01/RR podle toho, co nastane dříve}}
{{Poznamka|[[Možnost vnitro-organizační měsíční závěrky v úloze iFIS/DPH|Podrobnější informace]] uvedeny [[Možnost vnitro-organizační měsíční závěrky v úloze iFIS/DPH|zde]].}}


<br><br>'''Navazující funkce:'''
<br><br>'''Navazující funkce:'''
*[[Man01408|01408]] - Sazebník DPH
*[[Man01408|01408]] - Sazebník DPH
*[[Man03601|03601]] - Přehled přiznání DPH
*[[Man03601|03601]] - Přehled daňových dokladů
*[[Man03608|03608]] - Řádky univerzálních daňových dokladů
*[[Man03608|03608]] - Řádky univerzálních daňových dokladů
*[[Man03612|03612]] - Univerzální daňový doklad
*[[Man03612|03612]] - Univerzální daňový doklad
<br><br>'''Volané sestavy:'''
<br><br>'''Volané sestavy:'''
*[[00067 - Souhrnné hlášení-detail|00067]] - Souhrnné hlášení-detail
*[[00067 - Souhrnné hlášení-detail|00067]] - Souhrnné hlášení-detail
*[[00068 - Elektronické podání souhrnného hlášení|00068]] - Elektronické podání souhrnného hlášení
*[[00069 - Souhrnné hlášení|00069]] - Souhrnné hlášení
*[[00181 - Elektronické podání DPH|00181]] - Elektronické podání DPH
*[[00187 - Výpočet DPH|00187]] - Výpočet DPH
*[[00187 - Výpočet DPH|00187]] - Výpočet DPH
*[[00258 - Příloha přiznání DPH-daň.dokl.|00258]] - Příloha přiznání DPH-daň.dokl.
*[[00258 - Příloha přiznání DPH-daň.dokl.|00258]] - Příloha přiznání DPH-daň.dokl.
Řádek 97: Řádek 146:
*[[00664 - Příloha k přiznání DPH dle řádků|00664]] - Příloha k přiznání DPH dle řádků
*[[00664 - Příloha k přiznání DPH dle řádků|00664]] - Příloha k přiznání DPH dle řádků
*[[10062 – Kontrolní hlášení|10062]] - Kontrolní hlášení
*[[10062 – Kontrolní hlášení|10062]] - Kontrolní hlášení
*[[10068 - Přiznání k DPH - DAP OSS - režim EU|10068]] - Přiznání k DPH - DAP OSS - režim EU
*[[10069 - Souhrnné hlášení|10069]] - Souhrnné hlášení
*[[10164 - Přiznání k uplatnění nároku na vrácení DPH|10164]] - Přiznání k uplatnění nároku na vrácení DPH
*[[10187 - Přiznání k DPH|10187]] - Přiznání k DPH
*[[10660 - Výpočet koeficientu|10660]] - Výpočet koeficientu
*[[10664 - Evidence daňových dokladů|10664]] - Evidence daňových dokladů
<br><br>'''Odkazy''':
*[[Možnost vnitro-organizační měsíční závěrky v úloze iFIS/DPH|Možnost vnitro-organizační měsíční závěrky v úloze iFIS/DPH]]
*[[Kontrolní hlášení v iFIS]]


[[Kategorie:Finance]]
[[Kategorie:Finance]]
[[Kategorie:DPH]]
[[Kategorie:DPH]]

Aktuální verze z 2. 9. 2024, 14:04

03603 * Podklady pro zpracování DPH

Formulář slouží pro výpočet podkladů pro vyplnění přiznání daně z přidané hodnoty, části, která se týká zdanitelných plnění. Vypočtené údaje je možno archivovat a tisknout. Jednotlivé částky přijatých a uskutečněných zdanitelných plnění jsou vypočítávány z prvotních dokladů, které slouží zároveň jako daňový doklad, ze závazků, pohledávek, pokladních dokladů s vazbou na DPH a univerzálních daňových dokladů. Získání správných údajů pro přiznání daně z přidané hodnoty je podmíněno správným vyplněním prvotních dokladů a doplněním všech náležitostí, které má mít daňový doklad.


Obr. 03603/1 Podklady pro zpracování DPH - výběr období


Výpočet údajů pro přiznání

Nejdříve je nutno vyplnit údaje o tom, za jaký časový úsek se má DPH vysčítat. K tomu slouží dvě položky Období. První položka je obdobím, kterým začíná časový úsek. Položka je ve formátu období MM/RR. Druhá položka obsahuje období, kterým časový úsek končí. Tuto položku lze plnit pouze měsícem ve tvaru MM, protože rok už je předvyplněn podle první položky a nemůže být jiný, než je rok v první položce. Chce-li uživatel počítat přiznání k DPH pro jednotlivá nákladová střediska, vyplní políčko v pravém horním rohu s označením Číslo nákladového střediska.
Ve spodním bloku se zobrazí všechna dosud vytvořená přiznání vztahující se k zadanému období.


Tlačítka pro vytvoření různých typů nového přiznání:

  • Řádné
  • Dodatečné
  • Souhrnné
  • Roční vypořádání
  • Měsíční přiznání pro KH


Tlačítko Řádné je přístupné pouze tehdy, když vybrané období je pouze jednoměsíční a navíc pro tento měsíc neexistuje dosud platné přiznání.

Oprávnění k tlačítkům Dodatečné a Souhrnné je řízeno správcem databáze pomocí přístupu na fiktivní formulář OPR_PRIZ_DPH.

Dodatečné přiznání lze vytvářet pouze tehdy, když existují data pro opravné přiznání pro vybraný měsíc mezi univerzálními daňovými doklady dosud nezařazenými do některého daňového přiznání onoho měsíce. Pokud však existuje platné neuzavřené dodatečné daňové přiznání pro vybraný měsíc, nelze nové dodatečné přiznání vytvářet. Namísto toho je nutno přepočítat existující dodatečné přiznání.


Opravné daňové přiznání lze podat pouze do termínu pro podání řádného daňového přiznání k dani z přidané hodnoty a obsahuje všechny údaje za příslušné daňové období.


Dodatečné daňového přiznání k dani z přidané hodnoty obsahuje pouze změny oproti řádnému, popř. opravnému daňovému přiznání (řádné/opravné).


Souhrnné přiznání zahrnuje všechna data vybraného období bez ohledu na to, zda jsou již zahrnuta v řádném nebo dodatečném přiznání. Tlačítkem Souhrnné se spustí výpočet pro jednotlivé nákladové středisko.


Tlačítko Otevřít je určeno pro otevření uzavřeného přiznání, které je administrovatelné přes action EKDPHDET_OTEV.


Tlačítkem Vymazat lze zrušit doplněné přiznání nebo smazat zrušené přiznání.


Ve formuláři se dále nacházejí tato funkční tlačítka potřebná pro sestavení kontrolního hlášení:

  • Měsíční přiznání pro KH - v úvodním formuláři - používá se:
    • u čtvrtletních plátců DPH k získání podkladů pro sestavení kontrolního hlášení, které musí odevzdávat měsíčně
    • pro přehled o podkladech pro kontrolní hlášení za jednotlivá střediska
    • k získání podkladů pro sestavení následného kontrolního hlášení i v případě podání dodatečného daňového přiznání
  • Kontrolní hlášení - v detailu po stisku tlačítka Měsíční přiznání pro KH
Poznámka Poznámka
Podrobnější informace o kontrolním hlášení jsou uvedeny zde.


Rozlišujeme také různé zbarvení položek DIČ, případně i celého řádku detailního rozpisu položek kontrolního hlášení:

  • v detailním rozpisu položek kontrolního hlášení se podbarví položka DIČ žlutě, pokud obsahuje DIČ vlastní organizace.
  • v přehledu detailů oddílu B2 jsou označeny červeně položky DIČ u organizací, které nejsou tuzemské (české DIČ musí začínat CZ, jedná se tedy o upozornění, že DIČ je chybné)
  • celý řádek může být i oranžový v případě, že se jedná o uskutečněné plnění nad 10.000 Kč, které je u organizace s prázdným IČO


Výběrem přiznání z prostředního bloku první obrazovky se lze přemístit do jeho detailu.


Obr. 03603/2 Podklady pro zpracování DPH


Údaje v přiznání jsou členěny podle formuláře 01408 - Sazebník DPH. Po výpočtu je možné výsledek archivovat klávesou Zápis. Bylo-li daňové přiznání za právě počítané období již někdy dříve archivováno a liší-li se dříve vypočtené přiznání od nového, přepíší se staré údaje novými. Pokud uživatel potřebuje staré přiznání archivovat, musí jej nejdříve zrušit a pak teprve vytvořit a zapsat nové.

Archivovaná přiznání je možno prohlížet funkcí 03601 - Přehled daňových dokladů.


Před uzavřením daňového období ve funkci 03653 - Uzavření daňového období je nutno uzavřít řádné daňové přiznání odpovídající tomuto období. K tlačítku Uzavření se uživatel dostane přepočtením už vytvořeného přiznání.

Po archivaci přiznání je možno jej vytisknout (jen druhou stranu přiznání) stiskem klávesy pro Přímý tisk.

V daňovém přiznání se klávesou Detail z řádků bloku přijatých i uskutečněných zdanitelných plnění dostane uživatel na soupis položek, z nichž byla plnění spočtena.

Při uzavírání přiznání k DPH systém oznámí kolik je v daném období neuzavřených závazků (pohledávek) a ukáže číslo prvního z nich.


Do výpočtu DPH jsou doplněny kontroly a upozornění na platnost použitých sazeb a přepočet základ * sazba = daň. Výpis těchto kontrol je možné zobrazit stiskem tlačítka Test, kde ve spodní části obrazovky se nacházejí dvě tlačítka, jejichž pomocí se zobrazí buď všechny detaily, které se vysčítávají do vybraného řádku testu, nebo pouze takové, které mají odchylku od přesné částky větší než zvolená hranice.


Obr. 03603/3 Podklady pro zpracování DPH - test daňového přiznání DPH řádného s chybami


Pokud se vztahují dva různé univerzální daňové doklady různého druhu (doklad o použití, platební kalendář, apod.) ke stejnému prvotnímu dokladu, musí se objevit v Kontrolním hlášení každý zvlášť.


Roční vypořádání

Má-li uživatel přístup na tlačítko Roční vypořádání a jsou splněny níže uvedené podmínky, lze přistoupit k automatickému ročnímu vypořádání DPH, přepočet a zápis nového koeficientu do lokálních parametrů.

  • Uživatel musí mít přístup na tlačítko Roční vypořádání (musí přiřadit správce aplikace v RRP)
  • Musí existovat řádná daňová přiznání za všechny měsíce uzavíraného roku
  • Všechna tato přiznání musí být uzavřená
  • Nesmí existovat daňové doklady, které by nebyly zahrnuty v některém řádném přiznání
  • V horním bloku obrázovky formuláře 03603 - Podklady pro zpracování DPH se v obou obdobích vyplní 12/RR
  • Tímto krokem by se mělo zaktivovat tlačítko Roční vypořádání, které se dále použije. Výsledkem použití by mělo být:
    • U Řádného přiznání za 12/RR se změní stav na Zrušen
    • Vytvoří se nové pomocné Souhrnné přiznání za 01/RR - 12/RR
    • Vytvoří se nové přiznání za 12/RR, jehož forma není Řádné, ale je Roční vypořádání a je ve stavu Uzavřen
    • Uživatel je dotázán, zda se má zapsat nový lokální parametr DPHKOE11, který obsahuje koeficient pro rok 20RR


Tlačítko Roční vypořádání je přístupné pouze v období 12/RR po uzavření řádného daňového přiznání. Zde se prakticky provede roční sumarizace přijatých a uskutečněných zdanitelných plnění. Roční vypořádání nelze přepočítávat tak, jako se přepočítávají řádná přiznání, avšak je možné roční vypořádání zrušit nebo vymazat a posléze vytvořit nové. Toto je možno udělat až do uzavření daňového období 12/RR nebo až do vytvoření řádného přiznání 01/RR podle toho, co nastane dříve.


Obr. 03603/4 Tlačítko "Roční vypořádání" přístupné v období 12/RR

Poznámka Poznámka
Další informace uvedeny ve formuláři 03601 - Přehled daňových dokladů.


Tlačítko Export dat

Tlačítko Export dat spouští export daňových dokladů do MUZO. Ve formuláři je zapnuta kontrola ověření přístupu uživatele na tlačítko Export dat. Přístup se ověřuje přes akci EKDPH_EXPORT. Nemá-li uživatel naadministrovaný přístup, tlačítko se vůbec nezobrazí. Může se zobrazit upozornění: "Na testovací databázi nelze data exportovat". Při každém úspěšném exportu se zapíše záznam do historie dokladu spolu s údaji, kdo a kdy export spustil.


Tlačítko Export OSS

Tlačítko Export OSS je určeno pro export souboru daňového přiznání OSS ve formátu .xml. Funguje na obdobném principu jako tlačítko Export dat pro export daňových dokladů do MUZO.

Poznámka Poznámka
Tlačítko Export OSS je samostatně administrovatelné a je automaticky přístupné všem uživatelům s přístupem na druhé tlačítko v řadě Export dat pro export daňových dokladů do MUZO. Další informace uvedeny zde


Pozor Pozor
Tlačítko Export OSS je přístupné pouze ze souhrnného daňového přiznání.


Možnost vnitro-organizační měsíční závěrky v úloze iFIS/DPH

Organizace se zavedenými samostatnými vnitro účetními / daňovými okruhy (např. VVŠ se samostatnými účtárnami na součástech-fakultách) mohou začít využívat tzv. vnitro-závěrku za organizační uzly v úloze iFIS/DPH. V záhlaví formuláře 03603 - Podklady pro zpracování DPH se pro tyto účely navíc zobrazí položka Organizační uzel, která:

  • odlišuje jednotlivá daňová přiznání fakult
  • podle této položky lze ve formuláři jednoduše vyfiltrovat pouze ty podklady (daňové přiznání řádné, dodatečné, souhrnné, dílčí, ale roční vypořádání či kontrolní hlášení, apod. pouze za organizační uzel)
  • položka je viditelná jen za určitých podmínek:
    • zda se položka Organizační uzel zobrazí či nezobrazí má vliv parametr DDAP s možnými hodnotami A/N
    • pokud je obsah parametru nastaven na hodnotu A, lze pořizovat dílčí daňová přiznání
Poznámka Poznámka
Podrobnější informace uvedeny zde.




Navazující funkce:

  • 01408 - Sazebník DPH
  • 03601 - Přehled daňových dokladů
  • 03608 - Řádky univerzálních daňových dokladů
  • 03612 - Univerzální daňový doklad



Volané sestavy:

  • 00067 - Souhrnné hlášení-detail
  • 00187 - Výpočet DPH
  • 00258 - Příloha přiznání DPH-daň.dokl.
  • 00662 - Příloha k přiznání k DPH
  • 00664 - Příloha k přiznání DPH dle řádků
  • 10062 - Kontrolní hlášení
  • 10068 - Přiznání k DPH - DAP OSS - režim EU
  • 10069 - Souhrnné hlášení
  • 10164 - Přiznání k uplatnění nároku na vrácení DPH
  • 10187 - Přiznání k DPH
  • 10660 - Výpočet koeficientu
  • 10664 - Evidence daňových dokladů



Odkazy:

Citováno z „https://wiki.bbm.cz/index.php?title=Man03603&oldid=108510“