Man03601

03601 * Přehled daňových dokladů

Funkce dává v úvodní obrazovce přehled o přijatých a uskutečněných zdanitelných plněních pro jednotlivá daňová období. V přehledu se nabízejí údaje vypočtené a uložené pomocí funkce 03603 - Podklady pro zpracování DPH.

Obr. 03601/1 Přehled daňových dokladů

Klávesou Výběr lze vstoupit do detailu.

Obr. 03601/2 Přehled daňových dokladů

Zobrazované položky v přehledu:

• příznak označující platnost/neplatnost záznamu
• Období až období - počáteční a koncové období udávající úsek, za který jsou vysčítána zdanitelná plnění
• Daň na vstupu I - daň na vstupu po přepočtení koeficienty z řádků prvotních dokladů
• Daň na vstupu II - poměrná část odpočtu, tj. součet nároků na odpočet vynásobený koeficientem podle par. 20 zákona o DPH
• Daň na výstupu - součet daňových povinností za uskutečněná zdanitelná plnění
• Nadměrný odpočet - daň na vstupu minus Daň na výstupu, pokud je tento rozdíl kladný, jinak nula
• Daňová povinnost - daň na výstupu minus Daň na vstupu, pokud je tento rozdíl kladný, jinak nula
• Koeficient neupravený - koeficient podle par. 20 zákona o DPH spočítaný na 5 desetinných míst neupravený vzhledem k spodnímu (5%) nebo hornímu (95%) limitu
• Koeficient upravený - koeficient podle par. 20 zákona o DPH zaokrouhlený na 4 desetinná místa
• NS - nákladové středisko
• Přiznání - forma přiznání:
  • Řádné
  • Dodatečné
  • Souhrnné
  • Měsíční pro KH
  • Roční vypořádání
• Stav - stav přiznání:
  • Doplněn
  • Uzavřen
  • Zrušen
• Interní číslo - id daňového přiznání

Pomocí klávesy pro Výběr je možné si prohlédnout daňové přiznání, na jehož podkladě vznikly výše zmíněné údaje.

Ve vybraném daňovém přiznání se stiskem tlačítka z řádků bloku přijatých i uskutečněných zdanitelných plnění dostaneme na soupis položek, z nichž byla plnění spočtena.

Tlačítkem Historie umístěném v detailu formuláře se zobrazí historie k danému záznamu.

Tlačítkem Řádky UDD lze vyvolat přehled univerzálních daňových dokladů ve formuláři 03608 - Řádky univerzálních daňových dokladů. Tlačítko nemusí být aktivní.

Tlačítko Kontrolní hlášení slouží k sestavení kontrolního hlášení dle platné legislativy.

	Poznámka
	Podrobnější informace o kontrolním hlášení jsou uvedeny zde.

Rozlišujeme také různé zbarvení položek DIČ, případně i celého řádku detailního rozpisu položek kontrolního hlášení:

• v detailním rozpisu položek kontrolního hlášení se podbarví položka DIČ žlutě, pokud obsahuje DIČ vlastní organizace.
  
• v přehledu detailů oddílu B2 jsou označeny červeně položky DIČ u organizací, které nejsou tuzemské (české DIČ musí začínat CZ, jedná se tedy o upozornění, že DIČ je chybné)
• celý řádek může být i oranžový v případě, že se jedná o uskutečněné plnění nad 10.000 Kč, které je u organizace s prázdným IČO

Pokud se vztahují dva různé univerzální daňové doklady různého druhu (doklad o použití, platební kalendář, apod.) ke stejnému prvotnímu dokladu, musí se objevit v Kontrolním hlášení každý zvlášť.

V detailním rozpisu položek kontrolního hlášení se nachází tlačítko Ověření správnosti kontrolního hlášení:

• zobrazí se až v detailu kontrolního hlášení po stisku tlačítka Kontrolní hlášení
• slouží pro on-line ověření správnosti kontrolního hlášení přímo proti daňovému portálu Ministerstva financí
• tímto způsobem lze před vlastním vygenerováním XML souboru kontrolního hlášení a jeho odesláním dle platné legislativy ověřit správnost údajů v něm uvedených a předejít případným chybám, které se mohou objevit

Obr. 03601/3 Tlačítko "Kontrolní hlášení"

Obr. 03601/4 Kontrolní hlášení

Obr. 03601/5 Použití tlačítka "Ověření správnosti kontrolního hlášení" a vyplnění údajů

Po provedení ověření proti daňovému portálu Ministerstva financí pomocí výše uvedených tlačítek a před vlastním odesláním XML souboru daňového přiznání DPH, souhrnného či kontrolního hlášení je uživatel v okně formuláře informován o výsledku ověření, případně o chybách, které byly při ověření nalezeny. Výsledek validace lze uložit. Vyskytne-li se jakákoli chyba, nebude možné hlášení na daňovém portálu podat.

Obr. 03601/6 Chyby nalezené při ověření kontrolního hlášení

Obr. 03601/7 Chyby nalezené při ověření kontrolního hlášení po potvrzení

Ve formuláři se vedle tlačítka Kontrolní hlášení nachází další tlačítka pro kontrolu správnosti a výpočtu daňového přiznání DPH a souhrnného hlášení, která stejně jako tlačítko Ověření správnosti kontrolního hlášení ověřují data před jejich odesláním na daňovém portálu Ministerstva financí:

• Ověření správnosti výpočtu DPH – pro ověření daňového přiznání DPH (DAP)
• Ověření správnosti souhrnného hlášení – pro ověření souhrnného hlášení (SH)

Tiskové sestavy

Uživatel má možnost vytvořit pro elektronické podání správci daně soubory ve formátu XML a také si vytisknout kontrolní opis ve formátu PDF, popř. XLS. Aby byl soubor kompletní a obsahoval všechny povinné údaje v požadované struktuře, zadává uživatel některé údaje při vytváření sestavy v předformuláři. V případě dvou položek je však nesoulad mezi údaji zadávanými přímo na daňovém portálu a údaji dle dokumentu MF - Popis struktury souboru. Jedná se o následující položky:

• Finanční úřad - v předformuláři je nutno zadávat třímístný numerický kód uvedený v číselníku finančních úřadů
• Hlavní ekonomická činnost - v předformuláři je nutno zadávat šestimístný numerický kód, tj. kód z číselníku činností dle NACE doplněný na konci nulou/nulami

Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání - v předformuláři je možno napsat maximálně 47 znaků (zatím to bohužel jinak nelze...). Při překročení tohoto limitu je uživatel upozorněn hláškou. Text je pak uveden na samostatném listu přiznání jako Jiná příloha. Pokud je třeba důvody popsat podrobněji, je nutno nahrát soubor z iFIS ve formátu XML na daňový portál a text zdůvodnění upravit nebo doplnit. Upravený soubor je možno odeslat správci daně přímo z daňového portálu, nebo si uložit pracovní verzi souboru a odeslat jej elektronicky následně.

Tiskové sestavy Přiznání k DPH a Souhrnné hlášení

Podle vzoru tiskové sestavy 10062/03601 - Kontrolní hlášení byly v modulu iFIS/Finance/DPH převedeny další tiskové sestavy do technologie Jasper:

• 10069/03601 - Souhrnné hlášení:
  • nahrazuje tiskovou sestavu 00069 /03601 - Souhrnné hlášení
  • zobrazuje se s předformulářem
  • nyní již není nutné před tiskem zadávat období od/do, neboť je sestava navázána na příslušné ID daňového přiznání (již se nezadává v předformuláři)
  • je-li daňové přiznání vytvořeno jako souhrnné, např. za období od 01 do 03/21, tiskne se v sestavě údaj o čtvrtletí (čtvrtletní plátce má nastaven parametr DPHCTVRT = A, tiskne daňové přiznání např. za 01-03/RR jako řádné a v sestavě je uveden údaj čtvrtletí = 1, rok = 2021)
  • pokud je do položky Forma hlášení v předformuláři sestavy vybrána hodnota Následná, tiskne se Následné souhrnné hlášení

Obr. 03601/8 Tisková sestava 10069/03601 - Souhrnné hlášení a tisk "Následného souhrnného hlášení"

• 10187/03601 - Přiznání k DPH:
  • je určena pro elektronické odeslání daňového přiznání k dani z přidané hodnoty s možností vytištění kontrolního opisu pro interní potřebu
  • zobrazuje se s předformulářem - obsahuje všechny potřebné údaje k tomu, aby uživatel po jejich vyplnění mohl vytvořit soubor ve formátu XML se všemi údaji, které jsou nutné pro elektronické podání daňového přiznání
  • lze nyní tisknout podle nastavení argumentu ZAOKROUHLENI ve formuláři 00314 - Správa reportů s hodnotou mínus (−), a to buď v celých Kč, nebo se zaokrouhlením na dvě desetinná místa, přičemž řády hodnotových údajů jsou odděleny mezerou
  • umožněno zadat důvody pro podání dodatečného daňového přiznání i den zjištění důvodu pro jeho podání:
    • uvádí se pouze v případě dodatečného daňového přiznání a v EPO se pak tiskne jako samostatná příloha
    • do položky Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání lze uvést pouze 60 znaků, delší text lze zadat přímo na EPO
  • nahrazuje tiskové sestavy:
    • 00181 /03601 - Elektronické podání DPH
    • 00187 /03601 - Výpočet DPH

Obr. 03601/9 Nastavení argumentu "ZAOKROUHLENI" k sestavě 10187/03601 - Přiznání k DPH ve formuláři 00314 - Správa reportů

Obr. 03601/10 Dodatečné daňové přiznání - den zjištění a důvody pro jeho podání v předformuláři tiskové sestavy 10187/03601 - Přiznání k DPH

Poznámka

Také tisková sestava 00067 - Souhrnné hlášení-detail, která bude převedena do Jasper sestavy, bude do budoucna navázána přímo na určité ID daňové přiznání a s ním související souhrnné hlášení a před jejím tiskem nebude nutné zadávat období od/do. Sestava je soupisem daňových dokladů zařazených do Souhrnného hlášení s uvedením čísla faktury a univerzálního daňového dokladu, pod kterým jsou evidovány v iFIS. Sestavu bude možné tisknout z detailu.

	Pozor
	V předformuláři tiskové sestavy je nutné označit, o jaké daňové přiznání se jedná (řádné, dodatečné, řádné/opravné nebo dodatečné/opravné). Označení jednoho z typů daňového přiznání je pro další zpracování nezbytné.

Opravné daňové přiznání lze podat pouze do termínu pro podání řádného daňového přiznání k dani z přidané hodnoty a obsahuje všechny údaje za příslušné daňové období. Dodatečné daňového přiznání k dani z přidané hodnoty obsahuje pouze změny oproti řádnému, popř. opravnému daňovému přiznání (řádné/opravné).

Pro sestavy 10062/03601 - Kontrolní hlášení, 10069/03601 - Souhrnné hlášení a 10187/03601 - Přiznání k DPH dále platí:

• v pravém horním rohu se tiskne informace o tom, že je sestava vytištěna ze systému iFIS
• je-li v předformuláři vyplněna položka Závěrkový kód, tiskne se v pravém horním rohu sestavy
• v levém dolním rohu sestavy je uveden čas tisku a jméno uživatele, který sestavu vytiskl
• v pravém dolním rohu sestavy je vytištěno číslo a název sestavy včetně ID dokladu, pod kterým je daňové přiznání v iFIS evidováno, a to i v případě sestavy 10062/03601 - Kontrolní hlášení, na toto daňové přiznání navázané
• sestavy respektují zadání položky Forma přiznání v předformuláři
• sestavy lze tisknout bez barevného pozadí zatržením zatržítka Bez barevného pozadí v předformuláři

Úpravy sestavy 10187 - Přiznání k DPH

Do generátoru PA036_XMLGEN.f_VypocetDPH sestavy 10187/03601 - Přiznání k DPH přidány elementy:

• opr_dane_zd
• opr_dane_dan
• kor_odp_krac
• kor_odp_zd
• kor_odp_plne

Šablona sestavy 10187/03601 - Přiznání k DPH upravena dle změn v generátoru.

Změněny popisky řádků 3,4 a 9 a 23 a 30,31 a 33,34 a 47.

Přidány řádky 14 a 48.

Sestava upravena dle nového vzoru a změn generátoru.

Upraveny také popisky součtových řádků v daňovém přiznání podle nového vzoru.

Možnost tisku daňových dokladů mimo přiznání

U Jasper tiskové sestavy 10664/03601 - Evidence daňových dokladů:

• je možnost tisku daňových dokladů mimo přiznání
• k tomu lze využít argument MIMO_PRIZNANI
• přizpůsoben tisk sestavy tak, aby reagovala na tento argument

Tlačítko Export dat

Tlačítko Export dat spouští export daňových dokladů do MUZO. Ve formuláři je zapnuta kontrola ověření přístupu uživatele na tlačítko Export dat. Přístup se ověřuje přes akci EKDPH_EXPORT. Nemá-li uživatel naadministrovaný přístup, tlačítko se vůbec nezobrazí. Může se zobrazit upozornění: "Na testovací databázi nelze data exportovat". Při každém úspěšném exportu se zapíše záznam do historie dokladu spolu s údaji, kdo a kdy export spustil.

Tlačítko Export OSS

Tlačítko Export OSS je určeno pro export souboru daňového přiznání OSS ve formátu .xml. Funguje na obdobném principu jako tlačítko Export dat pro export daňových dokladů do MUZO.

	Poznámka
	Tlačítko Export OSS je samostatně administrovatelné a je automaticky přístupné všem uživatelům s přístupem na druhé tlačítko v řadě Export dat pro export daňových dokladů do MUZO.

	Pozor
	Tlačítko Export OSS je přístupné pouze ze souhrnného daňového přiznání.

Obr. 03601/11 Tlačítko "Export OSS"

Obr. 03601/12 Po použití tlačítka "Export OSS" – Opravdu chcete odeslat soubor dat?

Obr. 03601/13 Po použití tlačítka "Ano" = odeslat soubor dat → zobrazení formuláře 10637 - Vlastní účty-hromadný výběr

Obr. 03601/14 Informace "Byl vykonán export OSS"

V souvislosti s OSS (= One Stop Shop) je upravena sestava 10068/03601 - Přiznání k DPH - DAP OSS - režim EU. Pro kontrolu se spustí soubor právě pomocí tiskové sestavy 10068/03601 - Přiznání k DPH - DAP OSS - režim EU.

Obr. 03601/15 Spuštění sestavy 10068/03601 - Přiznání k DPH - DAP OSS - režim EU

Obr. 03601/16 Sestava 10068/03601 - Přiznání k DPH - DAP OSS - režim EU

Pozor

Evidence zahraničního prodeje přesunuta z řádku č. 26 na řádek č. 24 v Daňovém přiznání. Je nutné ručně vytvořit nové sazby DPH pro OSS. V položce Řádek základu musí být řetězec 24km nebo 24nm. V položce Třída budou dva znaky. První označuje výši sazby (Z = základní sazba, S = snížená sazba). Druhý znak říká, zda jde o zboží nebo služby (Z = zboží, S = služby). Tyto hodnoty (z položky Třída) budou ovlivňovat sestavu pro OSS, nikoli sestavu Daňového přiznání). Záznamy s Řádkem základu 26km nebo 26nm by se měly buď zahvězdičkovat, nebo jim nastavit Platnost do.

	Poznámka
	Další informace uvedeny v dokumentaci k tiskové sestavě 10068/03601 - Přiznání k DPH - DAP OSS - režim EU a v aplikaci Helpdesk pod číslem hlášení 49306.

	Poznámka
	Se zavedením a správným používáním funkcionality Vám velice rádi a ochotně mohou pomoci zaměstnanci firmy BBM, které můžete kdykoli kontaktovat prostřednictvím aplikace Helpdesk.

Možnost vnitro-organizační měsíční závěrky v úloze iFIS/DPH

Organizace se zavedenými samostatnými vnitro účetními / daňovými okruhy (např. VVŠ se samostatnými účtárnami na součástech-fakultách) mohou začít využívat tzv. vnitro-závěrku za organizační uzly v úloze iFIS/DPH. V přehledovém formuláři se pro tyto účely nachází položka Org. uzel = Organizační uzel. V záhlaví detailu formuláře 03601 - Přehled daňových dokladů se nachází informativní položka, kde je uvedeno, o jaký uzel se jedná.

	Poznámka
	Podrobnější informace uvedeny zde.

Navazující funkce:

• 01408 - Sazebník DPH
• 03603 - Podklady pro zpracování DPH
• 03608 - Řádky univerzálních daňových dokladů
• 03612 - Univerzální daňový doklad

Volané sestavy:

• 00067 - Souhrnné hlášení-detail
• 00187 - Výpočet DPH
• 00258 - Příloha přiznání DPH-daň.dokl.
• 00662 - Příloha k přiznání k DPH
• 00664 - Příloha k přiznání DPH dle řádků
• 10062 - Kontrolní hlášení
• 10068 - Přiznání k DPH - DAP OSS - režim EU
• 10069 - Souhrnné hlášení
• 10164 - Přiznání k uplatnění nároku na vrácení DPH
• 10187 - Přiznání k DPH
• 10660 - Výpočet koeficientu
• 10664 - Evidence daňových dokladů

Odkazy:

• Možnost vnitro-organizační měsíční závěrky v úloze iFIS/DPH
• Kontrolní hlášení v iFIS