Man03603
03603 * Podklady pro přiznání DPH
Tento formulář slouží pro výpočet podkladů pro vyplnění přiznání daně z přidané hodnoty, části, která se týká zdanitelných plnění. Vypočtené údaje je možno archivovat a tisknout. Jednotlivé částky přijatých a uskutečněných zdanitelných plnění jsou vypočítávány z prvotních dokladů, které slouží zároveň jako daňový doklad, ze závazků, pohledávek, pokladních dokladů s vazbou na DPH a univerzálních daňových dokladů.
Získání správných údajů pro přiznání daně z přidané hodnoty je podmíněno správným vyplněním prvotních dokladů a doplněním všech náležitostí, které má mít daňový doklad.
Výpočet údajů pro přiznání
Nejdříve je nutno vyplnit údaje o tom, za jaký časový úsek se má DPH vysčítat. K tomu slouží dvě položky Období. První položka je obdobím, kterým začíná časový úsek. Položka je ve formátu období MM/RR. Druhá položka obsahuje období, kterým časový úsek končí. Tuto položku plníme pouze měsícem ve tvaru MM, protože rok už je předvyplněn podle první položky a nemůže být jiný, než je rok v první položce.
Chceme-li počítat přiznání k DPH pro jednotlivá nákladová střediska, tak vyplníme políčko v pravém horním rohu s označením Číslo nákladového střediska.
Ve spodním bloku se zobrazí všechna dosud vytvořená přiznání vztahující se k zadanému období.
Obr. 03603/1 Podklady pro přiznání DPH - výběr období
Dolní tlačítka slouží pro vytvoření různých typů nového přiznání.
Tlačítko Řádné je přístupné pouze tehdy, když vybrané období je pouze jednoměsíční a navíc pro tento měsíc neexistuje platné přiznání.
Oprávnění k tlačítkům Dodatečné a Souhrnné je řízeno správcem databáze pomocí přístupu na fiktivní formulář OPR_PRIZ_DPH. Dodatečné přiznání lze vytvářet pouze tehdy, když existují data pro opravné přiznání pro vybraný měsíc mezi univerzálními daňovými doklady dosud nezařazenými do některého daňového přiznání onoho měsíce. Pokud však existuje platné neuzavřené dodatečné daňové přiznání pro vybraný měsíc, nelze nové dodatečné přiznání vytvářet. Namísto toho je nutno přepočítat existující dodatečné přiznání. Souhrnné přiznání zahrnuje všechna data vybraného období bez ohledu na to, zda jsou již zahrnuta v řádném nebo dodatečném přiznání. Tlačítkem Souhrnné spouštíme výpočet pro jednotlivé nákladové středisko.
Tlačítko "Roční vypořádání" je zpřístupněno pouze ve 12 období po uzavření řádného daňového přiznání. Zde se prakticky provede roční sumarizace přijatých a uskutečněných zdanitelných plnění.
Tlačítkem Vymazat lze zrušit doplněné přiznání nebo smazat zrušené přiznání.
Ve formuláři se dále nacházejí tato funkční tlačítka potřebná pro sestavení kontrolního hlášení:
- Měsíční přiznání pro KH - v úvodním formuláři - používá se:
- u čtvrtletních plátců DPH k získání podkladů pro sestavení kontrolního hlášení, které musí odevzdávat měsíčně
- pro přehled o podkladech pro kontrolní hlášení za jednotlivá střediska
- k získání podkladů pro sestavení následného kontrolního hlášení i v případě podání dodatečného daňového přiznání
- Kontrolní hlášení - v detailu po stisku tlačítka Měsíční přiznání pro KH
|
Poznámka |
| Podrobnější informace o kontrolním hlášení dle platné legislativy jsou uvedeny zde. |
V detailním rozpisu položek kontrolního hlášení se podbarví položka DIČ žlutě, pokud obsahuje DIČ vlastní organizace.
V přehledu detailů oddílu B2 jsou označeny červeně položky DIČ u organizací, které nejsou tuzemské.
Tlačítko Ověření na daňovém portálu:
- slouží pro on-line ověření správnosti kontrolního hlášení přímo proti daňovému portálu Ministerstva financí
- tímto způsobem lze před vlastním vygenerováním XML souboru kontrolního hlášení a jeho odesláním dle platné legislativy ověřit správnost údajů v něm uvedených a předejít případným chybám, které se mohou objevit
|
|
Poznámka |
| Více informací k tlačítku Ověření na daňovém portálu uvedeno ve formuláři 03601 - Přehled přiznání DPH. |
Ve formuláři 03603 - Podklady pro přiznání DPH se nachází tlačítko Otevřít pro otevření uzavřeného daňového přiznání, které je administrovatelné přes action EKDPHDET_OTEV.
Obr. 03603/2 Podklady pro přiznání DPH - vytvoření nového přiznání
Výběrem přiznání z prostředního bloku první obrazovky se dostaneme k jeho detailním údajům.
Údaje v přiznání jsou členěny podle formuláře 01408 - Sazebník DPH. Po výpočtu je možné výsledek archivovat klávesou Zápis. Bylo-li daňové přiznání za právě počítané období již někdy dříve archivováno a liší-li se dříve vypočtené přiznání od nového, přepíší se staré údaje novými. Pokud potřebujeme staré přiznání archivovat, musíme jej nejdříve zrušit a pak teprve vytvořit a zapsat nové. Archivovaná přiznání je možno prohlížet funkcí 03601 - Přehled přiznání DPH.
V případě, že není daňové období uzavřeno, lze nechat přiznání přepočítat (pomocí tlačítka Přepočítat umístěného ve spodní části obrazovky).
Před uzavřením daňového období ve funkci 03653 - Uzavření daňového období je nutno uzavřít řádné daňové přiznání odpovídající tomuto období. K tlačítku Uzavření se dostaneme přepočtením už vytvořeného přiznání.
Po archivaci přiznání je možno jej vytisknout (jen druhou stranu přiznání) stiskem klávesy pro Přímý tisk.
V daňovém přiznání se klávesou Detail z řádků bloku přijatých i uskutečněných zdanitelných plnění dostaneme na soupis položek, z nichž byla plnění spočtena.
Při uzavírání přiznání k DPH systém oznámí kolik je v daném období neuzavřených závazků (pohledávek) a ukáže číslo prvního z nich.
Do výpočtu DPH jsou doplněny kontroly a upozornění na platnost použitých sazeb a přepočet základ * sazba = daň. Výpis těchto kontrol je možné zobrazit stiskem tlačítka Test, kde ve spodní části obrazovky jsou dvě tlačítka, jejichž pomocí můžeme zobrazit buď všechny detaily, které se vysčítávají do vybraného řádku testu, nebo pouze takové, které mají odchylku od přesné částky větší než zvolená hranice.
Obr. 03603/3 Podklady pro přiznání DPH - test
|
Pozor |
| Pokud se vztahují dva různé univerzální daňové doklady různého druhu (doklad o použití, platební kalendář, apod.) ke stejnému prvotnímu dokladu, musí se objevit v Kontrolním hlášení každý zvlášť. |
Roční vyrovnání
Má-li uživatel přístup na tlačítko "Roční vypořání" a jsou splněny níže uvedené podmínky, lze přistoupit k automatickému ročnímu vypořádání DPH, přepočet a zápis nového koeficientu do lokálních parametrů.
- Uživatel musí mít přístup na nové tlačítko "Roční vypořádání" (musí přiřadit správce aplikace v RRP)
- Dále musí existovat řádná daňová přiznání za všechny měsíce uzavíraného roku
- Všechna tato přiznání musí být uzavřená
- Nesmí existovat daňové doklady, které by nebyly zahrnuty v některém řádném přiznání
- V horním bloku obrázovky formuláře 03603 - Podklady pro přiznání DPH se v obou obdobích vyplní 12/RR
- Tímto krokem by se mělo zaktivovat tlačítko "Roční vyrovnání", které se dále použije. Výsledkem použití by mělo být:
- U "Řádného přiznání" za 12/RR se změní stav na "Zrušen"
- Vytvoří se nové pomocné "Souhrnné přiznání" za 01/RR - 12/RR
- Vytvoří se nové přiznání za 12/RR, jehož druh není "Řádné", ale je "Roční vyrovnání" a je ve stavu "Uzavřen"
- Uživatel je dotázán, zda se má zapsat nový lokální parametr DPHKOE11, který obsahuje koeficient pro rok 20RR
|
|
Pozor |
| Upozornění Roční vyrovnání nelze přepočítávat tak, jako se přepočítávají řádná přiznání, avšak je možné roční vyrovnání zrušit nebo vymazat a posléze vytvořit nové. Toto je možno udělat až do uzavření daňového období 12/RR nebo až do vytvoření řádného přiznání 01/RR podle toho, co nastane dříve |
Navazující funkce:
- 01408 - Sazebník DPH
- 03601 - Přehled přiznání DPH
- 03608 - Řádky univerzálních daňových dokladů
- 03612 - Univerzální daňový doklad
Volané sestavy:
