Man03601

03601 * Přehled přiznání DPH

Tato funkce dává v úvodní obrazovce přehled o přijatých a uskutečněných zdanitelných plněních pro jednotlivá daňová období. V přehledu se nabízejí údaje vypočtené a uložené pomocí funkce 03603 - Podklady pro přiznání DPH.

Obr. 03601/1 Přehled DPH

Zobrazované položky v přehledu:

• Období až období - počáteční a koncové období udávající úsek, za který jsou vysčítána zdanitelná plnění
• Daň na vstupu I - daň na vstupu po přepočtení koeficienty z řádků prvotních dokladů
• Daň na vstupu II - poměrná část odpočtu, tj. součet nároků na odpočet vynásobený koeficientem podle par. 20 zákona o DPH
• Daň na výstupu - součet daňových povinností za uskutečněná zdanitelná plnění
• Nadměrný odpočet - daň na vstupu minus Daň na výstupu, pokud je tento rozdíl kladný, jinak nula
• Daňová povinnost - daň na výstupu minus Daň na vstupu, pokud je tento rozdíl kladný, jinak nula
• Koeficient neupravený - koeficient podle par. 20 zákona o DPH spočítaný na 5 desetinných míst neupravený vzhledem k spodnímu (5%) nebo hornímu (95%) limitu
• Koeficient upravený - koeficient podle par. 20 zákona o DPH zaokrouhlený na 4 desetinná místa
• Druh přiznání:
  • Řádné
  • Opravné
  • Souhrnné
• Stav přiznání
  • Doplněn
  • Uzavřen
  • Zrušen

Pomocí klávesy pro Výběr je možné si prohlédnout daňové přiznání, na jehož podkladě vznikly výše zmíněné údaje.

Ve vybraném daňovém přiznání se stiskem tlačítka z řádků bloku přijatých i uskutečněných zdanitelných plnění dostaneme na soupis položek, z nichž byla plnění spočtena.

Tlačítkem Řádky UDD lze vyvolat přehled univerzálních daňových dokladů ve formuláři 03608 - Řádky univerzálních daňových dokladů. Tlačítko nemusí být aktivní.

Tlačítko Kontrolní hlášení slouží k sestavení kontrolního hlášení dle platné legislativy.

Obr. 03601/2 Zobrazení kontrolního hlášení ve formuláři 03601 – Přehled přiznání DPH

	Poznámka
	Podrobnější informace o kontrolním hlášení jsou uvedeny zde.

V detailním rozpisu položek kontrolního hlášení se podbarví položka DIČ žlutě, pokud obsahuje DIČ vlastní organizace.
V přehledu detailů oddílu B2 jsou označeny červeně položky DIČ u organizací, které nejsou tuzemské.

V detailním rozpisu položek kontrolního hlášení se nachází tlačítko Ověření správnosti kontrolního hlášení:

• nahrazuje původní tlačítko Ověření na daňovém portálu
• zobrazí se až v detailu kontrolního hlášení po stisku tlačítka Kontrolní hlášení
• slouží pro on-line ověření správnosti kontrolního hlášení přímo proti daňovému portálu Ministerstva financí
• tímto způsobem lze před vlastním vygenerováním XML souboru kontrolního hlášení a jeho odesláním dle platné legislativy ověřit správnost údajů v něm uvedených a předejít případným chybám, které se mohou objevit

Obr. 03601/3 Tlačítko "Ověření správnosti kontrolního hlášení" ve formuláři 03601 - Přehled přiznání DPH

Obr. 03601/4 Tlačítko "Ověření správnosti kontrolního hlášení" ve formuláři 03601 - Přehled přiznání DPH

Obr. 03601/5 Vyplnění údajů

Obr. 03601/6 Vyplnění údajů

Po provedení ověření proti daňovému portálu Ministerstva financí pomocí výše uvedených tlačítek a před vlastním odesláním XML souboru daňového přiznání DPH, souhrnného či kontrolního hlášení je uživatel v okně formuláře informován o výsledku ověření, případně o chybách, které byly při ověření nalezeny.
Výsledek validace lze uložit.

	Poznámka
	Vyskytne-li se jakákoli chyba, nebude možné hlášení na daňovém portálu podat.

Po provedeném ověření proti daňovému portálu Ministerstva financí a před vlastním odesláním Xml souboru je uživatel informován v okně formuláře o výsledku ověření, případně i o chybách, které byly při ověření nalezeny.

Obr. 03601/7 Chyby nalezené při ověření kontrolního hlášení

Obr. 03601/8 Chyby nalezené při ověření kontrolního hlášení po potvrzení

Ve formuláři se vedle tlačítka Kontrolní hlášení nachází další tlačítka pro kontrolu správnosti a výpočtu daňového přiznání DPH a souhrnného hlášení, která stejně jako tlačítko Ověření správnosti kontrolního hlášení ověřují data před jejich odesláním na daňovém portálu Ministerstva financí:

• Ověření správnosti výpočtu DPH – pro ověření daňového přiznání DPH (DAP)
• Ověření správnosti souhrnného hlášení – pro ověření souhrnného hlášení (SH)

Obr. 03601/9 Tlačítka "Ověření správnosti výpočtu DPH" pro ověření daňového přiznání DPH a "Ověření správnosti souhrnného hlášení" pro ověření souhrnného hlášení

Obr. 03601/10 Tlačítko "Ověření správnosti výpočtu DPH" pro ověření daňového přiznání DPH

Obr. 03601/11 Tlačítko "Ověření správnosti souhrnného hlášení"

Nové tiskové sestavy Přiznání k DPH a Souhrnné hlášení

Podle vzoru tiskové sestavy 10062/03601 - Kontrolní hlášení byly v modulu iFIS*Finance/DPH převedeny další tiskové sestavy do technologie Jasper:

• 10069/03601 - Souhrnné hlášení:
  • nahrazuje původní tiskovou sestavu 00069/03601 - Souhrnné hlášení
  • zobrazuje se s předformulářem
  • nyní již není nutné před tiskem zadávat období od/do, neboť je sestava navázána na příslušné ID daňového přiznání (již se nezadává v předformuláři)
  • je-li daňové přiznání vytvořeno jako souhrnné např. za období od 01 do 03/12, tiskne se v sestavě údaj o čtvrtletí (čtvrtletní plátce má nastaven parametr DPHČTVRT = A, tiskne daňové přiznání např. za 01-03/RR jako řádné a v sestavě je uveden údaj čtvrtletí = 1, rok = 2012)
  • pokud je do položky Forma hlášení v předformuláři sestavy vybrána hodnota Následná, tiskne se Následné souhrnné hlášení

Obr. 03601/12 Tisková sestava 10069/03601 - Souhrnné hlášení

Obr. 03601/13 Tisková sestava 10069/03601 - Souhrnné hlášení

Obr. 03601/14 Tisková sestava 10069/03601 - Souhrnné hlášení a tisk "Následného souhrnného hlášení"

• 10187/03601 - Přiznání k DPH:
  • pro podávání daňového přiznání k dani z přidané hodnoty
  • zobrazuje se s předformulářem - obsahuje všechny potřebné údaje k tomu, aby uživatel po jejich vyplnění mohl vytvořit soubor ve formátu XML se všemi údaji, které jsou nutné pro elektronické podání daňového přiznání
  • lze nyní tisknout podle nastavení argumentu ZAOKROUHLENI ve formuláři 00314 - Správa reportů s hodnotou mínus (−), a to buď v celých Kč, nebo se zaokrouhlením na dvě desetinná místa, přičemž řády hodnotových údajů jsou odděleny mezerou
  • umožněno zadat důvody pro podání dodatečného daňového přiznání i den zjištění důvodu pro jeho podání:
    • uvádí se pouze v případě dodatečného daňového přiznání a v EPO se pak tiskne jako samostatná příloha
    • do položky Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání lze uvést pouze 60 znaků, delší text lze zadat přímo na EPO
  • nahrazuje původní tiskové sestavy:
    • 00187/03601 - Výpočet DPH
    • 00181/03601 - Elektronické podání DPH

Obr. 03601/15 Nastavení argumentu "ZAOKROUHLENI" k sestavě 10187/03601 - Přiznání k DPH ve formuláři 00314 - Správa reportů

Obr. 03601/16 Předformulář tiskové sestavy 10187/03601 - Přiznání k DPH

Obr. 03601/17 Tisková sestava 10187/03601 - Přiznání k DPH

Obr. 03601/18 Dodatečné daňové přiznání - den zjištění a důvody pro jeho podání v předformuláři tiskové sestavy 10187/03601 - Přiznání k DPH

Poznámka

Také tisková sestava 00067 - Souhrnné hlášení-detail, která bude převedena do Jasper sestavy, bude do budoucna navázána přímo na určité ID daňové přiznání a s ním související souhrnné hlášení a před jejím tiskem nebude nutné zadávat období od/do. Sestava je soupisem daňových dokladů zařazených do Souhrnného hlášení s uvedením čísla faktury a univerzálního daňového dokladu, pod kterým jsou evidovány v iFIS*. Sestavu bude možné tisknout z detailu.

	Pozor
	Nezapomeňte označit v předformuláři, o jaké daňové přiznání se jedná (řádné, dodatečné, řádné/opravné nebo dodatečné/opravné). Označení jednoho z typů daňového přiznání je pro další zpracování nezbytné.

Pro sestavy 10062/03601 - Kontrolní hlášení, 10069/03601 - Souhrnné hlášení a 10187/03601 - Přiznání k DPH dále platí:

• v pravém horním rohu se tiskne informace o tom, že je sestava vytištěna ze systému iFIS*
• je-li v předformuláři vyplněna položka Závěrkový kód, tiskne se v pravém horním rohu sestavy
• v levém dolním rohu sestavy je uveden čas tisku a jméno uživatele, který sestavu vytiskl
• v pravém dolním rohu sestavy je vytištěno číslo a název sestavy včetně ID dokladu, pod kterým je daňové přiznání v iFIS* evidováno, a to i v případě sestavy 10062/03601 - Kontrolní hlášení, na toto daňové přiznání navázané
• sestavy respektují zadání položky Forma přiznání v předformuláři
• sestavy lze tisknout bez barevného pozadí zatržením zatržítka Bez barevného pozadí v předformuláři

Obr. 03601/19 Položka "Závěrkový kód" a zatržítko "Bez barevného pozadí" v předformuláři tiskové sestavy 10187/03601 - Přiznání k DPH

Uživatel má možnost vytvořit pro elektronické podání správci daně soubory ve formátu XML a také si vytisknout kontrolní opis ve formátu PDF, popř. XLS. Aby byl soubor kompletní a obsahoval všechny povinné údaje v požadované struktuře, zadává uživatel některé údaje při vytváření sestavy v předformuláři. V případě tří položek je však nesoulad mezi údaji zadávanými přímo na daňovém portálu a údaji dle dokumentu MF - Popis struktury souboru. Jedná se o následující položky:

• Finanční úřad - v předformuláři je nutno zadávat třímístný numerický kód dle číselníku, který je přílohou HD 34308
• Hlavní ekonomická činnost - v předformuláři je nutno zadávat šestimístný numerický kód na základě číselníku v příloze HD 34308 doplněný na konci nulou/nulami - viz poznámky v příloze HD

Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání - v předformuláři je možno napsat maximálně 47 znaků (zatím to bohužel jinak nelze...). Při překročení tohoto limitu je uživatel upozorněn hláškou - viz poznámky v příloze HD 34308. Text je pak uveden na samostatném listu přiznání jako Jiná příloha. Pokud je třeba důvody popsat podrobněji, je nutno nahrát soubor z iFIS* ve formátu XML na daňový portál a text zdůvodnění upravit nebo doplnit. Upravený soubor je možno odeslat správci daně přímo z daňového portálu, nebo si uložit pracovní verzi souboru a odeslat jej elektronicky následně.

Navazující funkce:

• 01408 - Sazebník DPH
• 03603 - Podklady pro přiznání DPH
• 03608 - Řádky univerzálních daňových dokladů
• 03612 - Univerzální daňový doklad

Volané sestavy:

• 00067 - Souhrnné hlášení-detail
• 00068 - Elektronické podání souhrnného hlášení
• 00069 - Souhrnné hlášení
• 00181 - Elektronické podání DPH
• 00187 - Výpočet DPH
• 00258 - Příloha přiznání DPH-daň.dokl.
• 00662 - Příloha k přiznání k DPH
• 00664 - Příloha k přiznání DPH dle řádků
• 10062 - Kontrolní hlášení
• 10069 - Souhrnné hlášení
• 10187 - Přiznání k DPH