Kategorie:Účetnictví

Účetnictví

Obr.Schéma vazeb subsystému iFIS*Účetnictví

Subsystém iFIS*Účetnictví

Popis subsystému

V následujících odstavcích jsou krátce popsány zvláštnosti účetnictví systému iFIS. Podrobnější informace naleznete přímo v popisu funkcí.

Vstupy do systému

Všechny informace do iFIS*Účetnictví vstupují pomocí účetních dokladů. iFIS rozeznává tyto typy účetních dokladů :

Externí doklady Vznikají v externích agendách a do účetnictví se předávají v definitivní podobě. Nelze je měnit, pouze opravovat jiným dokladem.

Běžné doklady Pořizují se celé ručně. Do okamžiku zaúčtování je lze opravovat.

Generované doklady Vznikají při běhu některých částí programu jako např. roční uzávěrka apod. Generované doklady nelze měnit. Parametry systému lze nastavit průběh generování.

Doklady všech typů mohou být předem připraveny a zaúčtovány až na pokyn obsluhy. Dokud doklad není zaúčtován, neprojeví se v obratech jednotlivých účtů.

Účetní rozvrh

Účetní rozvrh je tvořen číselníkem analytických účtů. Lze akceptovat požadavek syntetický účet analyticky nerozlišovat, musí však takový účet být uveden též v číselníku analytických účtů a to bez uvedení analytické části. Účtový rozvrh je vytvářen pro každou ekonomickou jednotku odděleně, naopak účtová osnova je společná. Vhodné nastavení parametrů účtů je popsáno v kapitole Číselník analytických účtů.

Pro účely výstupů jsou účty charakterizovány vlastnostmi z číselníku vlastností účtů. Tak lze velmi jednoduše nadefinovat vlastní tiskové sestavy typu Výsledovka a Rozvaha.

Hlavní kniha

Hlavní kniha je realizována zápisy všech pohybů na účtech. Každý účetní pohyb lze svázat s nákladovým střediskem, komplexní položkou a položkou libovolného jiného číselníku - Typ akce/akce.

Měsíční obraty na účtech jsou zaznamenány v obratové tabulce a to zvlášť pro každou kombinaci položek účet - nákladové středisko - typ akce/akce - komplexní položka.

Účetní období

Subsystém účetnictví využívá dvě účetní období. První období je období aktuální, ve kterém se pořizují účetní doklady a tyto doklady lze zaúčtovat. Aktuální období lze uzavřít, pokud jsou :

- Uzavřeny všechny úlohy, které mají vazbu na účetnictví.

- Zaúčtovány všechny doklady, které spadají do uzavíraného období.

- Vygenerovány všechny požadované závěrkové doklady (měsíční vnitropodnikové přeúčtování, rozpouštění režií atd.)

Pro druhé a každé další účetní období lze doklady pouze připravovat, ale nelze je fyzicky zaúčtovat na hlavní knihu.

Výstupy

Pro výstup údajů z účetnictví jsou určeny prohlížecí formuláře a vzorové tiskové sestavy. Vzorové tiskové sestavy jsou součástí dodávky. Lze je snadno modifikovat jiným výběrem nebo třídícím kritériem viz. kapitola Popis obecných funkcí - tiskové sestavy.

Úloha základní účetnictví nerespektuje nastavené přístupy uživatelů iFIS na nákladová střediska. Slouží především pracovníkům účtáren pro plošný přístup na hlavní knihu a hlavní knihu položkovou.

Úloha iFIS*Vnitropodnikové účetnictví

Popis úlohy

Úloha vnitropodnikové účetnictví nabízí oproti základnímu účetnictví rozšířené možnosti u některých funkcí a výstupů. Úloha umožňuje sledování vnitropodnikových vztahů, a nabízí nástroje pro automatické přeúčtování a rozpouštění(generační tabulka).

Zůstatky a obraty na účtech lze prohlížet s detailem libovolné kombinace nákladového střediska, číselníku a zakázky - akce, komplexní položky. Tyto vazby jsou nepovinné, takže mohou či nemusí být využity.

Funkce pro vytváření generovaných dokladů slouží k automatickým přeúčtováváním a nebo k rozpouštění zdrojů v rámci vnitropodnikové měsíční uzávěrky.

Úloha vnitropodnikové účetnictví plně respektuje nastavené přístupy uživatelů iFIS na nákladová střediska tzn. umožňuje uživateli přístup jen na informace vztahující se pouze k jemu přístupným nákladovým střediskům.

Úloha iFIS*Párování na hlavní knize

Popis úlohy

Úloha je určena pro dohledávání účetních rozdílů na párovacích účtech. Typickými příklady párovacích účtů mohou být účty 111, 119, 131, 261, 336, 341, 342, 346, 372, 379 nebo např. 395.

Ručním účtováním na párovacích účtech vznikají v průběhu účetního období účetní rozdíly (rozdílnost účetního zápisu na straně MD a DAL). Úloha Párování na hlavní knize je tedy určena pro dohledávání těch účetních zápisů, které rozdíly na párovacích účtech způsobily.

Párovacími účty se rozumí ty účty, které jsou pořízeny v číselníku párovacích účtů. Úloha Párování na hlavní knize sleduje účetní zápisy (dále pohyby) na párovacích účtech. Pohyby jsou pomocí formulářů párovány do "účetních případů" a to prostřednictvím tzv. párovacích symbolů. Tyto párovací symboly jsou povinně uváděny na každém jednotlivém řádku kontace párovacího účtu. Párovací symboly slouží k identifikaci účetního případu a k identifikaci pohybu na účtu.

Na párovací účty lze běžným způsobem ručně účtovat. Při zápisu řádku kontace na párovací účet je kontrolováno povinné naplnění párovacího symbolu. Toto je kontrolováno jak v řádcích kontací prvotních dokladů, tak v řádcích běžných účetních dokladů (dále kontační řádek). Defaultní hodnota pro položku párovací symbol je do kontačního řádku přebírána z číselníku párovacích účtů. Tuto hodnotu lze jakýmkoliv způsobem ručně změnit až do okamžiku přenosu kontačního řádku do účetnictví.

Pokud je párovací účet použit v denících nebo pohybech pro automatickou účetní likvidaci, pak tato automatická účetní likvidace nemůže proběhnout. Vždy je požadován ruční vstup uživatele a ruční úprava párovacího symbolu.

Úloha Párování na hlavní knize je tvořena následujícími funkcemi:

1. Automatické párování účetních případů

2. Ruční párování účetních případů

3. Automatické rozpárování účetních případů

4. Ruční rozpárování účetních případů

5. Číselník párovacích účtů

Úloha pracuje pouze se zaúčtovanými řádky kontací, náležících do účetního období 1-12.

Další informace o funkcionalitě formulářů iFIS*Párování na hlavní knize najdete v dokumentaci jednotlivých formulářů.