Man03612

03612 * Univerzální daňový doklad

Univerzální daňový doklad (dále jen UDD) slouží jako prvotní doklad pro úlohu DPH. Lze o něm účtovat a nevstupuje do salda. Skládá se z hlavičky a řádků. UDD podléhá stejným pravidlům pro zpracování jako prvotní doklady, nevstupuje však do finančního salda.

Obr. 03612/1 Univerzální daňový doklad

Povinné položky v hlavičce UDD:

• Položky identifikující obchodního partnera - předvolbou lze určit, zda se bude jednat o firmu, osobu nebo volný text bez vazby na číselník
• Datum vystavení/Došlo dne
• Měna - pokud je rozdílná od domácí měny, jsou povinné i ostatní položky důležité pro kurz měny
• Účetní období - období, do něhož bude vytvořen účetní doklad
• Účtovat - hodnota převzatá z nastavení typu dokladu (viz funkce 03610 - Typy univerzálního daňového dokladu)
• Evidenční číslo daňového dokladu - v této položce je evidováno evidenční číslo daňového dokladu potřebné pro správné sestavení kontrolního hlášení

Nepovinné položky v hlavičce UDD:

• Účetní pravidlo
• PID
• Datum uskutečnění zdanitelného plnění
• Místo - místo uskutečnění zdanitelného plnění
• Druh daňového dokladu - umožní jednoznačné zařazení zvláštních daňových dokladů do kontrolního hlášení; položka může obsahovat tyto hodnoty dle domény:
  • Doklad o použití
  • Platební kalendář
  • Splátkový kalendář
• Referent - z číselníku osob
• Dodací příkaz - číslo dodacího příkazu
• Č. objednávky - číslo objednávky
• Text pro tisk
• Položky identifikující konečného příjemce
• Položky zdroje financování
• Interní text
• K dokladu - identifikace prvotního dokladu, ke kterému se UDD vztahuje, pomocí čísla úlohy a čísla dokladu; v pořízení a opravách univerzálních daňových dokladů lze z nabídky hodnot na této položce navázat doklad z různých úloh (například výběrem úlohy 104 je možné k univerzálnímu daňovému dokladu navázat výdejku)

Povinné položky řádků UDD:

• Daňové období - období pro DPH nemusí být totožné s účetním obdobím
• Typ daňové sazby - U/P (viz funkce 01408 - Sazebník daně z přidané hodnoty)
• Sazba DPH - viz funkce 01408 - Sazebník daně z přidané hodnoty
• Základ DPH - částka bez daně z přidané hodnoty vyjádřená v Kč
• DPH - částka daně z přidané hodnoty v Kč
• Celkem - celková částka v Kč
• Nárok na odpočet

Nepovinné položky řádků UDD:

• Text
• Měrná jednotka
• Počet měrných jednotek
• Cena za měrnou jednotku bez DPH

Ke všem pohledávkovým fakturám se do položkové přílohy k přiznání DPH automaticky generují daňové doklady (UDD). Aby bylo možné tyto UDD vytisknout jako plnohodnotné daňové doklady v tiskové sestavě 00050 - Univerzální daňový doklad, do těchto UDD se přebírá z pohledávek také Zpráva pro odběratele. Sestavu 00050 - Univerzální daňový doklad tak lze tisknout rovnou z hlavičky UDD. Pro rychlé zobrazení detailu generovaného UDD a případný tisk daňového dokladu k pohledávce lze na položce Datum plnění použít klávesu pro Detail/Volání číselníku.

Dosud bylo možné vystavit univerzální daňový doklad k přijaté nebo odeslané záloze stiskem tlačítka UDD a ručním doplněním řádků a sazby DPH. Výsledné UDD bylo poté možné vytisknout ve formě daňového dokladu k přijaté nebo odeslané záloze. Nyní se do textu řádku daňového dokladu ve formě UDD předvyplní číslo a variabilní symbol zálohového listu.

	Poznámka
	Sazbu DPH je však i nadále nutné doplňovat ručně, neboť sazeb může být k jedné záloze i více.

V případě, kdy je při vyúčtování zálohového listu připojen jen jeden řádek univerzálního daňového dokladu (nebo více se shodnou sazbou daně z přidané hodnoty), páruje se celá částka, která odpovídá částce uvedené v univerzálním daňovém dokladu.

Ve formuláři se dále nacházejí tato funkční tlačítka potřebná pro sestavení kontrolního hlášení:

• Import řádků KH
• Prohlížení řádků KH

Elektronicky schvalovat lze i účtovací univerzální daňové doklady. Řádky univerzálních daňových dokladů, které se mají elektronicky schvalovat, se nadefinují v R_SQL parametru SCHVAL_VYBER_RADKU_UDD.

V lokálním parametru SCHVRZPD (= umožnit rozpad řádku elektronického schvalování dle režimu DPH s možnostmi A/N) lze povolit či zakázat stisknutí volby Rozpad řádků dle režimu DPH. V návrhu likvidačního listu, ale i v prohlížecích formulářích a v tisku řádků univerzálních daňových dokladů se zobrazuje jen neuplatněná část DPH a v případě kráceného DPH musí být ponížena o uplatněnou DPH dle zálohového koeficientu.

Dodatkové údaje

Jestliže jsou nastaveny položky pro úlohu 036 a pro aktuální deník ve formuláři 01426 - Dodatkové údaje - administrace, je po prvním zápisu dokladu zobrazeno tlačítko Dodatky. Po jeho použití se pořizují dodatkové údaje k dokladu. Tyto údaje je možno prohlížet a aktualizovat i po uzavření dokladu rovněž v dalších formulářích pro práci s UDD. Při aktualizaci dodatkových údajů postupujeme, jak je uvedeno u funkce 01425 - Dodatkové údaje.
Pokud pro aktuální deník neexistuje platný záznam v administraci dodatkových údajů, tlačítko Dodatky se nezobrazí.

Evidenční číslo daňového dokladu

Pro účely podávání kontrolního hlášení s uvedeným evidenčním číslem daňového dokladu dle požadavku legislativy se v hlavičce univerzálních daňových dokladů nachází položka Evidenční číslo daňového dokladu, čímž byl interně rozšířen i datový model evidence univerzálních daňových dokladů (tabulka tekdphla) o položky:

• IČO
• DIČ

V této položce je evidováno evidenční číslo daňového dokladu potřebné pro správné sestavení kontrolního hlášení.

Položka Evidenční číslo daňového dokladu je povinná v případě, že se jedná o univerzální daňový doklad s vazbou na přijatý zálohový list nebo na generovanou pohledávku.

V generovaných univerzálních daňových dokladech k pohledávkám a závazkům je položka Evidenční číslo daňového dokladu automaticky doplňována u nově zapsaných dokladů následovně:

1. u dodavatelských faktur = číslo faktury dodavatele
2. u vydaných faktur = číslo odběratelské faktury dle nastavené masky
3. u přijatých dobropisů = číslo dobropisu dodavatele
4. u vystavených dobropisů = číslo dobropisu dle nastavené masky
5. u pohledávek za zaměstnanci = číslo pohledávky dle nastavené masky

V univerzálních daňových dokladech zapsaných v iFIS* s vazbou na generovanou pohledávku ze zálohy (v případě poskytnuté zálohy) či generovaný závazek ze zálohy (v případě přijaté zálohy) musí být položka Evidenční číslo daňového dokladu vyplněna povinně, a to:

1. u poskytnutých záloh = číslo daňového dokladu dodavatele
2. u přijatých záloh = číslo UDD dle nastavené masky

Při ručním pořízení univerzálního daňového dokladu připojeného:

• k závazku (faktura, zálohový list) nebo
• k pohledávce (generovaná pohledávka z poskytnuté zálohy)

je z původního dokladu převzata i položka Evidenční číslo daňového dokladu.

V případě, že je položka povinná, je podbarvena červenou barvou.

Druh daňového dokladu

V přehledu i detailu univerzálního daňového dokladu se nachází položka Druh daňového dokladu, která může obsahovat například tyto hodnoty:

• Splátkový kalendář - položka bude vyplněna především v případě, že jednotlivá splátka je nižší než stanovený limit, ale celková hodnota splátkového kalendáře tento limit přesahuje; v položce Evidenční číslo daňového dokladu bude uvedeno číslo přijatého či vystaveného splátkového kalendáře a doklad pak bude v kontrolním hlášení uveden detailně se všemi náležitostmi (bude-li celková hodnota splátkového kalendáře nižší než limit, zůstane položka prázdná)
• Platební kalendář - položka bude vyplněna především v případě, že jednotlivá splátka je nižší než stanovený limit, ale celková hodnota platebního kalendáře tento limit přesahuje; v položce Evidenční číslo daňového dokladu bude uvedeno číslo přijatého, případně vystaveného platebního kalendáře a doklad pak bude v kontrolním hlášení uveden detailně se všemi náležitostmi (bude-li celková hodnota platebního kalendáře nižší než limit, zůstane položka prázdná)
• Doklad o použití - položka bude vyplněna vždy, bude-li uživatel vystavovat doklad o použití bez ohledu na to, zda je na něm uvedena vlastní firma; zároveň může být tento UDD navázán na závazek či pohledávku s vlastní firmou v záhlaví; doklad o použití pak bude zařazen v kontrolním hlášení do "součtového řádku" bez ohledu na limit

Tato položka umožní jednoznačné zařazení zvláštních daňových dokladů do kontrolního hlášení. Lze ji doplnit také následně do již uzavřených dokladů a je umístěna pod položkou Evidenční číslo daňového dokladu.

Obr. 03612/2 Položka "Druh daňového dokladu" v přehledu a detailu daňového dokladu

V generovaném univerzálním daňovém dokladu je možné položku Druh daňového dokladu:

• měnit dle potřeb uživatele
• plnit hodnotou Doklad o použití pouze v případě, kdy je závazek nebo pohledávka vázána na vlastní firmu

Kontrola platnosti firmy na datum vystavení dokladu

V univerzálních daňových dokladech se kontroluje platnost firmy z číselníku organizací na datum vystavení dokladu. Pokud je k datu vystavení dokladu firma neplatná, je uživateli zobrazeno upozornění. Stejná funkcionalita se nachází i v závazcích, pohledávkách a objednávkách.

Generování univerzálních daňových dokladů a jejich kontací k fakturám s přenesenou daňovou povinností

Podpora pro generování univerzálních daňových dokladů k fakturám s přenesenou daňovou povinností

Pro snazší zpracování faktur v režimu přenesené daňové povinnosti je určena funkcionalita pro automatické generování univerzálních daňových dokladů. Uživatel má možnost nastavit si přímo v sazebníku daně z přidané hodnoty podklady pro automatické generování univerzálních daňových dokladů.
Ve formuláři 01408 – Sazebník daně z přidané hodnoty je k tomu určen blok pro relaci mezi sazbami, kam lze zadat údaje podřízené nulové sazbě pro přijatá plnění s režimem přenesené daňové povinnosti.

Tlačítkem UDD umístěným v horní části formuláře 03228 - Závazek je nově umožněno pouze prohlížení již vytvořených univerzálních daňových dokladů.
Tlačítkem UDD umístěným v dolní části lze vyvolat formulář 03616 - Univerzální daňové doklady se seznamem všech již existujících univerzálních daňových dokladů s vazbou na příslušný závazek, tj. včetně univerzálního daňového dokladu generovaného automaticky systémem jako "zrcadlo" původního závazku do zvláštního deníku (Typ 998) za účelem zpracování podkladů pro daňové přiznání a kontrolní hlášení v úloze 036 - DPH.
Na jednom místě lze tedy vidět kompletní přehled všech univerzálních daňových dokladů navázaných na fakturu s možností jejich případné přímé opravy. Po umístění kurzoru myši na toto editační tlačítko se zobrazí nový popis Oprava či pořízení nového UDD.

Obr. 03612/3 Tlačítka "UDD" v horní a dolní části formuláře s popisem

Pro potřeby vytvoření dalšího univerzálního daňového dokladu k faktuře je nutné použít tlačítko Nový UDD umístěné v levé části formuláře 03616 - Univerzální daňové doklady.

Obr. 03612/4 Formulář 03616 - Univerzální daňové doklady s tlačítkem "Nový UDD"

Podpora pro automatické generování kontací univerzálních daňových dokladů k přijatým fakturám v režimu přenesení daňové povinnosti

V iFIS je zavedena podpora pro automatické generování kontací univerzálních daňových dokladů k přijatým fakturám v režimu přenesení daňové povinnosti za použití účetního pravidla nebo bez něho a se zohledněním krácení nároku na odpočet.

Pro úlohu 036 – DPH je zaveden aplikační parametr AULGUDD, který:

• určuje, zda se má automaticky generovaný univerzální daňový doklad také automaticky účetně likvidovat
• může nabývat hodnot A/N

Celkově může docházet k těmto čtyřem situacím:

1. Uživatelé pořizují univerzální daňové doklady ručně, jejich kontace také.
2. Univerzální daňový doklad se generuje automaticky, je účtovací (což je nastaveno v deníku univerzálních daňových dokladů ve formuláři 03610 - Typy univerzálního daňového dokladu) a aplikační parametr AULGUDD je nastaven na hodnotu N. Kontaci generovaného univerzálního daňového dokladu musí uživatel vždy udělat ručně.
3. Univerzální daňový doklad se generuje automaticky, je účtovací (je nastaveno v deníku univerzálních daňových dokladů) a aplikační parametr AULGUDD je nastaven na hodnotu A. Kontace univerzálního daňového dokladu je vytvářena automaticky ihned po jeho vygenerování s tím, že uplatněná (resp. neuplatněná) část DPH se počítá z poměrového i ze zálohového koeficientu.
4. Univerzální daňový doklad se generuje automaticky, je neúčtovací (je nastaveno v deníku univerzálních daňových dokladů), závazek musí mít připojené účetní pravidlo s kontačními řádky, které by v původní verzi byly připojeny k účtovacímu univerzálnímu daňovému dokladu. Aby bylo možné takové pravidlo sestavit, pro položku Uplatnění pravidla ve formuláři 01230 - Pravidla účetní likvidace se nabízejí hodnoty:
   • Uskutečněné plnění PDP
   • Přijaté plnění PDP

   
   První hodnota Uskutečněné plnění PDP vybírá údaje pro kontaci z řádku univerzálního daňového dokladu, který je navázán na sazbu s uskutečněným plněním a vztahuje se k řádku faktury s nulovou sazbou přenesené daňové povinnosti.

   Druhá hodnota Přijaté plnění PDP je obdobně navázána na sazbu s přijatým plněním v případě uplatnění nároku na odpočet daně.

   	Pozor
   	Pokud se uživatel rozhodne pro tuto variantu, univerzální daňový doklad nesmí být účtovací, neboť by mohlo docházet k nechtěné dvojí kontaci jak za fakturu, tak za univerzální daňový doklad.

   
   

Obr. 03612/5 Příklad nastavení a dvě hodnoty pro položku "Uplatnění pravidla" ve formuláři 01230 - Pravidla účetní likvidace

Účetní pravidla k univerzálním daňovým dokladům

V kategorii iFIS*Finance/DPH je zavedena možnost víceřádkových účetních likvidací univerzálních daňových dokladů pomocí účetního pravidla:

• pro automatické generování kontačních řádků k univerzálním daňovým dokladům (UDD)
• fungují na obdobném principu jako účetní pravidla například v iFIS*Finance/Závazky nebo iFIS*Finance/Pohledávky
• předkontace se nastaví pomocí předem nadefinovaného účetního pravidla pro úlohu 036 – DPH ve formuláři 01230 – Pravidla účetní likvidace:
  • pro určitý typ univerzálních daňových dokladů výběrem pravidla do položky Účetní pravidlo v detailu formuláře 03610 – Typy univerzálního daňového dokladu
  • přímo v detailu univerzálního daňového dokladu ve formuláři 03612 - Univerzální daňový doklad vložením do položky Účetní pravidlo v hlavičce dokladu
• rozkontace se poté provede automaticky podle nastaveného účetního pravidla

Za tímto účelem:

• ve formuláři 01230 - Pravidla účetní likvidace lze pořídit účetní pravidlo i pro úlohu 036 - Univerzální daňové doklady
• se nachází položka Účetní pravidlo:
  • v přehledu i detailu formuláře 03610 – Typy univerzálního daňového dokladu
  • ve formuláři 03612 - Univerzální daňový doklad

Obr. 03612/6 Účetní pravidlo nastavené pro úlohu 036 – DPH ve formuláři 01230 – Pravidla účetní likvidace

Obr. 03612/7 Účetní pravidlo v detailu i přehledu formuláře 03610 – Typy univerzálního daňového dokladu

Obr. 03612/8 Položka "Účetní pravidlo" při pořizování nového univerzálního daňového dokladu

Navazující funkce:

• 01408 - Sazebník DPH
• 03610 - Typy univerzálního daňového dokladu
• 03611 - Pořízení daňového dokladu
• 03613 - Oprava daňových dokladů
• 03614 - Prohlížení daňových dokladů
• 03615 - Účetní likvidace daňových dokladů

Volané sestavy:

• 00050 - Univerzální daňový doklad
• 00051 - Dopočet DPH pro RO
• 00058 - Likvidační list k UDD
• 00145 - Univerzální daňový doklad (Anglicky)
• 00146 - Univerzální daňový doklad (Německy)