Man01230

01230 * Pravidla účetní likvidace

Tato funkce umožňuje nastavit řídící údaje, dle kterých probíhají kontační procedury při zpracování dokladů v jednotlivých agendách iFIS*.
Pro usnadnění práce slouží tlačítko pro vytváření kopií jednotlivých účetních likvidací (hlavička včetně řádků).
Lze též kopírovat jednotlivý řádek z předchozího pomocí kombinace tlačítek CTRL+F10 (kopie celého řádku).
Pro zamezení duplicitních názvů účetního pravidla při kopírování jsou přidány hvězdičky před název daného pravidla. Pravidla účetní likvidace lze vytvářet pro úlohy 031 – Banka, 035 – Pokladna, 052 – Zařazení majetku, 053 – Přemístění majetku, 054 – Přecenění majetku, 055 – Účetní odpisy, 059 – Vyřazení majetku, 103 - Příjem, 104 – Výdej

Formulář je rozdělen do tří bloků

• První blok
  • Úloha – výběr dostupných úloh pro zadání pravidla účetní likvidace
  • Tlačítko „Kopie“ – vytvoří kopii aktuálního pravidla
• Druhý blok
  • Platnost záznamu – označení platnosti či neplatnosti záznamu
  • Úloha – výběr úlohy z nabízeného číselníku – povinný údaj
  • Název úlohy – název úlohy, která byla vybrána
  • Typ účetní likvidace – výběr typu účetní likvidace číselníku – povinný údaj
  • Název účetního pravidla – vlastní název účetního pravidla – povinný údaj
  • Název sazby DPH - název sazby DPH určené pro vytvoření UDD
  • Číslo sazby - číslo sazby z daňového přiznání – pro vytvoření UDD
  • S% - sazba DPH pro vytvoření UDD
  • Typ UDD - číslo typu UDD
  • Název typu, do kterého se UDD vygeneruje – dotáhne se zároveň s typem UDD
  • Úč.UDD - Má být vygenerované UDD účtovací? – označení pomocí zatržítek
  • Komentář – vlastní komentář k danému pravidlu
• Třetí blok
  • Platnost záznamu – označení platnosti záznamu
  • Číslo řádku – číslo řádku účetního pravidla – povinný údaj
  • Specif.částky - specifikace částky
  • O - operace (+/-) – povinný údaj
  • Str. - strana účtu (MD/DAL)
  • % - poměr rozdělení v %
  • Kód určení zdroje konta (účtu) – buď prázdný nebo se dotahuje z číselníku
  • Anal.účet - analytický účet
  • Kód určení zdroje NS – buď prázdný nebo se dotahuje z číselníku
  • NS - nákladové středisko buď prázdné nebo se dotahuje z číselníku
  • Kód určení zdroje TA – buď prázdný nebo se dotahuje z číselníku
  • TA - typ akce buď prázdný nebo se dotahuje z číselníku
  • Akce – akce buď prázdná nebo se dotahuje z číselníku
  • Kód určení zdroje KP – buď prázdný nebo se dotahuje z číselníku
  • KP - komplexní položka buď prázdná nebo se dotahuje z číselníku
  • K - kumulace řádků
  • M - modifikace účetní věty
  • Text pro řádek kontace, např. 20R“;“14S znamená 20 znaků z řádky dokladu a 14 znaků z názvu skladu, odděleno středníkem
  • Párovací symbol

Obr. 01230/1 Pravidla účetní likvidace

Majetek

Pro majetek platí:

Obr. 01230/2 Pravidla účetní likvidace ve formuláři 05107

Obr. 01230/3 Pravidla účetní likvidace ne formuláři 01230

Je-li formulář 05106 - Číselník účetních pohybů naplněn pohyby určenými pro přenos do účetnictví, je možné prostřednictvím této funkce definovat způsob účtování pro všechny dvojice účetní typ + účetní pohyb, kde účetní pohyb má nastaven přenos do účetnictví. V horním bloku nalistujeme účetní typ a pohyb, pro který zavádíme účtovací předpis. V dolním bloku vyplníme jednotlivé řádky, kde částku uvádíme jedním z následujících slovních pojmů pouze symbolicky. Konkrétní částka se pak dosadí při účetní likvidaci konkrétního dokladu.

Popis účtované částky	Hodnota účtované částky
Opravná položka	Nepoužívá se
Oprávky daňové	Částka daňových oprávek
Oprávky účetní	Částka účetních oprávek
Rozdíl oprávek (účetní-daňové)	Oprávky účetní – Oprávky daňové
Odpis účetní	Částka účetního odpisu
Účetní odpis z ceny daňové	Vstupní cena daňová / Vstupní cena účetní * Účetní odpis
Účetní odpis z rozdílu cen (účetní-daňová)	(Vst.cena daň. – Vst.cena úč.) / Vst.cena účetní * Účetní odpis
Prodejní cena	Částka prodejní ceny při vyřazení z užívání
Vstupní cena daňová	Aktuální vstupní cena daňová, případně nová při změně ceny
Nová vstupní cena daňová při změně	Aktuální vstupní cena daňová, případně nová při změně ceny
Původní vstupní cena daňová při změně	Původní vstupní cena daňová při změně ceny
Přírůstek vst.ceny daňové (nová-původní)	Nová cena daňová – Původní cena daňová při změně ceny
Úbytek vst.ceny daňové (původní-nová)	Původní cena daňová – Nová cena daňová při změně ceny
Vstupní cena účetní	Aktuální vstupní cena účetní, případně nová při změně ceny
Nová vstupní cena účetní při změně	Aktuální vstupní cena účetní, případně nová při změně ceny
Původní vstupní cena účetní při změně	Původní vstupní cena účetní při změně ceny
Přírůstek vst.ceny účetní (nová-původní)	Nová cena účetní – Původní cena účetní při změně ceny
Úbytek vst.ceny účetní (původní-nová)	Původní cena účetní – Nová cena účetní při změně ceny
Rozdíl vstupních cen (účetní-daňová)	Aktuální vstupní cena účetní – Aktuální vstupní ceny daňová
Rozdíl přírůstků cen (účetní-daňový)	Přírůstek ceny účetní – Přírůstek ceny daňové při změně ceny
Rozdíl úbytků cen (účetní-daňový)	Úbytek ceny účetní – Úbytek ceny daňové při změně ceny
Zůstatková cena daňová	Aktuální zůstatková cena daňová
Zůstatková cena účetní	Aktuální zůstatková cena účetní
Rozdíl zůstatkových cen (účetní-daňová)	Aktuální zůstat. cena účetní – Aktuální zůstat. cena daňová
Zůstatková cena účetní z ceny daňové	Zůst.cena účetní * Vst.cena daňová / Vst.cena účetní
Zůstatková cena účetní z rozdílu cen	Zůst.cena účetní * (Vst.cena úč. - Vst.cena daň.) / Vst.cena účetní
Zůstatková cena účetní vyřazované části	Zůstatková cena účetní při částečném vyřazení
Zůstatková cena daňová vyřazované části	Zůstatková cena daňová při částečném vyřazení
Rozdíl zůstatkových cen vyřazované části	Zůst.cena účetní - Zůst.cena daňová při částečném vyřazení
Oprávky US GAAP	Částka oprávek dle úč.standardu
Odpis US GAAP	Částka odpisu dle úč.standardu
Vstupní cena US GAAP	Částka vstupní ceny dle úč.standardu
Změna ceny US GAAP	Částka přírůstku nebo úbytku vstupní ceny dle úč.standardu
Zůstatková cena US GAAP	Částka zůstatkové ceny dle úč.standardu
Zbytková hodnota US GAAP	Částka zbytkové hodnoty dle úč.standardu
Oprávky IFRS	Částka oprávek dle úč.standardu
Odpis IFRS	Částka odpisu dle úč.standardu
Vstupní cena IFRS	Částka vstupní ceny dle úč.standardu
Změna ceny IFRS	Částka přírůstku nebo úbytku vstupní ceny dle úč.standardu
Zůstatková cena IFRS	Částka zůstatkové ceny dle úč.standardu
Zbytková hodnota IFRS	Částka zbytkové hodnoty dle úč.standardu

Částky je třeba volit tak, aby účetní kontace pro jednotlivé strany (Má dáti, Dal) byla vyrovnaná. Kontrola vyrovnané účetní kontace proběhne až při vlastní účetní likvidaci konkrétního dokladu.

Položku NS ((Nákladové středisko) uvádíme symbolicky takto:

• Definované NS v lok. parametrech (pro všechny investice stejné)

V lokálních parametrech lze pro ekonom. jednotku zavést parametr DEFNS. Pokud je obsahem tohoto parametru nějaké NS, na které se má jednotně účtovat, může se uvést i zde, v majetku.

• Aktuální NS uvedené v dokladu

bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento text, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat aktuální platné NS. (V případě přemístění tedy nové nákladové středisko.)

• Předchozí NS při změně střediska

bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento text, bude se při účetní likvidaci dokladu z úlohy Přemístění dosazovat původní NS, v ostatních případech aktuální platné NS.

• Účtovací středisko uvedené u investice

bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento kód, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat účtovací středisko uvedené v nepovinných položkách inventární karty.

• Předchozí účtovací středisko při změně účtovacího střediska

bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento kód, bude se při účetní likvidaci dokladu z úlohy Přemístění dosazovat původní účtovací středisko.

• Dle číselníku zakázek

hodnota NS bude doplněna dle hlavního střediska zakázky zadané v řádku účetní likvidace.

• Konkrétní NS

lze uvést přímo hodnotu NS dle číselníku středisek.

Položky TA/A (Typ akce a Akce) a KP (Komplexní položka) uvádíme symbolicky takto:

• Definovaná hodnota v lok. parametrech (pro všechny investice stejné)

v lokálních parametrech lze pro ekonom. jednotku zavést parametry DEFTA, DEFA, DEFKP. Pokud je obsahem těchto parametrů hodnota Typ akce, Akce příp. Komplexní položky, na které se má jednotně účtovat, může se uvést pro účetní likvidaci v souladu s parametry zvoleného analytického účtu v účetním rozvrhu.

• Aktuální hodnota uvedená v dokladu

bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro danou položku tento text, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat aktuální platné hodnota uvedená v nepovinných údajích dokladu o zařazení investice do užívání.

• Dle číselníku zakázek

hodnota KP bude doplněna dle hlavní komplexní položky zakázky zadané v řádku účetní likvidace.

• Konkrétní hodnota položky

lze uvést též přímo hodnotu dané položky dle nabídky z číselníku.

Navazující funkce:

• 10320 - Pořízení příjemky
• 10430 - Pořízení výdejky běžné
• 03412 - Ruční párování závazků
• 03422 - Ruční párování pohledávek
• 03164 - Pravidla doplňkové likvidace výpisů
• 05106 - Číselník účetních pohybů
• 05107 - Předkontace účetních pohybů (pouze prohlížení)

Volané sestavy:

• 00123 - Pravidla účetní likvidace