Generování UDD k fakturám přijatým v režimu přenesení daňové povinnosti
V systému iFIS* je implementována nová funkcionalita pro automatické generování daňových dokladů ke všem zdanitelným plněním v režimu "Přenesená daňová povinnost" (dále jen PDP). Automaticky vygenerované daňové doklady budou ve výchozím stavu nastaveny jako účtovací, předkontace těchto univerzálních daňových dokladů (UDD) bude nadefinována prostřednictvím účetního pravidla. Náklady vznikající na úrovni daňových dokladů PDP budou schvalovány na likvidačních listech k souvisejícím dodavatelským fakturám. Funkcionalita vám při správném nastavení usnadní práci související s evidencí a následným dodaněním faktur přijatých v režimu PDP. Nejenže nezapomenete daňový doklad k faktuře vystavit a DPH odvést dle data uskutečnění zdanitelného plnění, ale tento daňový doklad bude systémem také automaticky vygenerován v okamžiku uzavření přijaté faktury zapsané do modulu iFIS*Závazky. Ani to však není všechno. Budete mít zároveň připravenou k dokončení kontaci univerzálního daňového dokladu (UDD).
Co je pro to nutné udělat?
Především správně nastavit sazebník DPH, kde bude položka PDP_přijatá faktura NDD, u ní zatržítko a v dolním bloku nastaveny cílové Kategorie, kterými jsou stanoveny podmínky pro použití správné sazby daně při generování univerzálního daňového dokladu pro zadaný Typ UDD, vyhrazený pouze pro Přenesení daňové povinnosti a tím umožňující snadnou kontrolu a dohledání dokladů. Toto vše máte již nyní nastaveno pro nejčastější případ zdanitelných plnění zařazených do režimu přenesení daňové povinnosti, čímž jsou stavební a montážní práce (§ 92e ZDPH) v sazbě daně 21%, s Kódem předmětu plnění "4" pro záznam v kontrolním hlášení. Pro zajištění správného účtování o DPH, je nutné zkontrolovat, případně doplnit, analytické účty 343 do sazebníku DPH.
Typ univerzálního daňového dokladu je nastaven jako "účtovací" a je na něj rovněž navázáno pravidlo účtování "Zaúčtování DPH z PDP".
V řádku přijaté faktury v iFIS* se po zadání sazby daně 0% zobrazí nabídka, z níž si uživatel vybere přímo cílovou Kategorii PDP pro generování univerzálního daňového dokladu.
V okamžiku uzavření faktury systém vygeneruje účtovací univerzální daňový doklad jako podklad pro odvod DPH a podle vybrané Kategorie případně také pro uplatnění nároku na odpočet daně. Univerzální daňový doklad je ve stavu Uzavřen a v jeho hlavičce je uvedeno účetní pravidlo Zaúčtování DPH z PDP, podle něhož systém připraví jeho kontaci.
Generovaný univerzální daňový doklad pro odvod DPH a uplatnění plného nároku na odpočet:
Kontace generovaného univerzálního daňového dokladu:
