Man03612

03612 * Univerzální daňový doklad

Univerzální daňový doklad (dále jen UDD) slouží jako prvotní doklad pro úlohu DPH. Lze o něm účtovat a nevstupuje do salda. Skládá se z hlavičky a řádků. UDD podléhá stejným pravidlům pro zpracování jako prvotní doklady, nevstupuje však do finančního salda.

Obr. 03612/1 Univerzální daňový doklad

Povinné položky v hlavičce UDD:

• Položky identifikující obchodního partnera - předvolbou lze určit, zda se bude jednat o firmu, osobu nebo volný text bez vazby na číselník
• Datum vystavení/Došlo dne
• Měna - pokud je rozdílná od domácí měny, jsou povinné i ostatní položky důležité pro kurz měny
• Účetní období - období, do něhož bude vytvořen účetní doklad
• Účtovat - hodnota převzatá z nastavení typu dokladu (viz funkce 03610 - Typy daňových dokladů)

Nepovinné položky v hlavičce UDD:

• Datum uskutečnění zdanitelného plnění
• Místo - místo uskutečnění zdanitelného plnění
• Evidenční číslo daňového dokladu - v této položce je evidováno evidenční číslo daňového dokladu potřebné pro správné sestavení kontrolního hlášení
• Druh daňového dokladu - umožní jednoznačné zařazení zvláštních daňových dokladů do kontrolního hlášení; položka může obsahovat tyto hodnoty dle domény:
  • Doklad o použití
  • Platební kalendář
  • Splátkový kalendář
• Referent - z číselníku osob
• Dodací příkaz - číslo dodacího příkazu
• Č. objednávky - číslo objednávky
• Text pro tisk
• Položky identifikující konečného příjemce
• Položky zdroje financování
• Interní text
• K dokladu - identifikace prvotního dokladu, ke kterému se UDD vztahuje, pomocí čísla úlohy a čísla dokladu; v pořízení a opravách univerzálních daňových dokladů lze z nabídky hodnot na této položce navázat doklad z různých úloh (například výběrem úlohy 104 je možné k univerzálnímu daňovému dokladu navázat výdejku)

Povinné položky řádků UDD:

• Daňové období - období pro DPH nemusí být totožné s účetním obdobím
• Typ daňové sazby - U/P (viz funkce 01408 - Sazebník daně z přidané hodnoty)
• Sazba DPH - viz funkce 01408 - Sazebník daně z přidané hodnoty
• Základ DPH - částka bez daně z přidané hodnoty vyjádřená v Kč
• DPH - částka daně z přidané hodnoty v Kč
• Celkem - celková částka v Kč
• Nárok na odpočet

Nepovinné položky řádků UDD:

• Text
• Měrná jednotka
• Počet měrných jednotek
• Cena za měrnou jednotku bez DPH

Ke všem pohledávkovým fakturám se do položkové přílohy k přiznání DPH automaticky generují daňové doklady (UDD). Aby bylo možné tyto UDD vytisknout jako plnohodnotné daňové doklady v tiskové sestavě 00050 - Univerzální daňový doklad, do těchto UDD se přebírá z pohledávek také Zpráva pro odběratele. Sestavu 00050 - Univerzální daňový doklad tak lze tisknout rovnou z hlavičky UDD. Pro rychlé zobrazení detailu generovaného UDD a případný tisk daňového dokladu k pohledávce lze na položce Datum plnění použít klávesu pro Detail/Volání číselníku.

Dosud je možné vystavit UDD k přijaté nebo odeslané záloze stiskem tlačítka UDD a ručním doplněním řádků a sazby DPH. Výsledné UDD je poté možné vytisknout ve formě daňového dokladu k přijaté nebo odeslané záloze. Nyní se do textu řádku daňového dokladu ve formě UDD předvyplní číslo a variabilní symbol zálohového listu.

	Poznámka
	Sazbu DPH je však i nadále nutné doplňovat ručně, neboť sazeb může být k jedné záloze i více.

Ve formuláři se dále nacházejí tato funkční tlačítka potřebná pro sestavení kontrolního hlášení:

• Import řádků KH
• Prohlížení řádků KH

	Poznámka
	Podrobnější informace o kontrolním hlášení dle platné legislativy jsou uvedeny zde.

Dodatkové údaje

Jestliže jsou nastaveny položky pro úlohu 036 a pro aktuální deník ve formuláři 01426 - Dodatkové údaje - administrace, je po prvním zápisu dokladu zobrazeno tlačítko Dodatky. Po jeho použití se pořizují dodatkové údaje k dokladu. Tyto údaje je možno prohlížet a aktualizovat i po uzavření dokladu rovněž v dalších formulářích pro práci s UDD. Při aktualizaci dodatkových údajů postupujeme, jak je uvedeno u funkce 01425 - Dodatkové údaje.
Pokud pro aktuální deník neexistuje platný záznam v administraci dodatkových údajů, tlačítko Dodatky se nezobrazí.

Evidenční číslo daňového dokladu

Pro účely podávání kontrolního hlášení s uvedeným evidenčním číslem daňového dokladu dle požadavku legislativy se v hlavičce univerzálních daňových dokladů nachází položka Evidenční číslo daňového dokladu, čímž byl interně rozšířen i datový model evidence univerzálních daňových dokladů (tabulka tekdphla) o položky:

• IČO
• DIČ

	Poznámka
	V této položce je evidováno evidenční číslo daňového dokladu potřebné pro správné sestavení kontrolního hlášení.

	Poznámka
	Položka Evidenční číslo daňového dokladu je povinná v případě, že se jedná o univerzální daňový doklad s vazbou na přijatý zálohový list nebo na generovanou pohledávku.

V generovaných univerzálních daňových dokladech k pohledávkám a závazkům je tato položka automaticky doplňována u nově zapsaných dokladů následovně:

1. u dodavatelských faktur = číslo faktury dodavatele
2. u vydaných faktur = číslo odběratelské faktury dle nastavené masky
3. u přijatých dobropisů = číslo dobropisu dodavatele
4. u vystavených dobropisů = číslo dobropisu dle nastavené masky
5. u pohledávek za zaměstnanci = číslo pohledávky dle nastavené masky

V univerzálních daňových dokladech zapsaných v iFIS* s vazbou na generovanou pohledávku ze zálohy (v případě poskytnuté zálohy) či generovaný závazek ze zálohy (v případě přijaté zálohy) musí být položka Evidenční číslo daňového dokladu vyplněna povinně, a to:

• u poskytnutých záloh = číslo daňového dokladu dodavatele
• u přijatých záloh = číslo UDD dle nastavené masky

Druh daňového dokladu

V přehledu i detailu univerzálního daňového dokladu se nachází položka Druh daňového dokladu, která může obsahovat například tyto hodnoty:

• Splátkový kalendář - položka bude vyplněna především v případě, že jednotlivá splátka je nižší než stanovený limit, ale celková hodnota splátkového kalendáře tento limit přesahuje; v položce Evidenční číslo daňového dokladu bude uvedeno číslo přijatého či vystaveného splátkového kalendáře a doklad pak bude v kontrolním hlášení uveden detailně se všemi náležitostmi (bude-li celková hodnota splátkového kalendáře nižší než limit, zůstane položka prázdná)
• Platební kalendář - položka bude vyplněna především v případě, že jednotlivá splátka je nižší než stanovený limit, ale celková hodnota platebního kalendáře tento limit přesahuje; v položce Evidenční číslo daňového dokladu bude uvedeno číslo přijatého, případně vystaveného platebního kalendáře a doklad pak bude v kontrolním hlášení uveden detailně se všemi náležitostmi (bude-li celková hodnota platebního kalendáře nižší než limit, zůstane položka prázdná)
• Doklad o použití - položka bude vyplněna vždy, bude-li uživatel vystavovat doklad o použití bez ohledu na to, zda je na něm uvedena vlastní firma; zároveň může být tento UDD navázán na závazek či pohledávku s vlastní firmou v záhlaví; doklad o použití pak bude zařazen v kontrolním hlášení do "součtového řádku" bez ohledu na limit

	Poznámka
	Tato položka umožní jednoznačné zařazení zvláštních daňových dokladů do kontrolního hlášení. Lze ji doplnit také následně do již uzavřených dokladů a je umístěna pod položkou Evidenční číslo daňového dokladu.

Navazující funkce:

• 01408 - Sazebník DPH
• 03610 - Typy daňových dokladů
• 03611 - Pořízení daňového dokladu
• 03613 - Oprava daňových dokladů
• 03614 - Prohlížení daňových dokladů
• 03615 - Účetní likvidace daňových dokladů

Volané sestavy:

• 00050 - Univerzální daňový doklad
• 00051 - Dopočet DPH pro RO
• 00058 - Likvidační list k UDD
• 00145 - Univerzální daňový doklad (Anglicky)
• 00146 - Univerzální daňový doklad (Německy)