Man05500

05500 * Účetní odpis dlouhodobého majetku

Formulář zobrazuje detail dokladu o účetním odpisu. Formulář se spouští z funkce 05501 - Pořízení dokladů o účetních odpisech stiskem klávesy pro Nový záznam. V horním bloku jsou údaje o investici, které nelze měnit. V dolním bloku pak může uživatel vyplnit nový účetní odpis. Nový doklad bude patřit do aktuálního účetního období. Ručně může být pořízen odpis v libovolné výši. Kontroluje se pouze, aby částka odpisu nebyla vyšší než zůstatková cena.

Obr. 05500/1 Doklad o účetním odpisu dlouhodobého majetku - základní údaje

	Poznámka
	Nastavením lokálního parametru UC_STAND je možné vytvořit až dvě záložky pro potřeby další evidence dlouhodobého majetku (například pro evidenci jiných účetních standardů US GAAP či IFRS, pro evidenci dotací, atd.). Více informací k záložkám dalších evidencí v modulu iFIS/Majetek je uvedeno zde.

Pokud byl (resp. bude) automatickým výpočtem vytvořen doklad o účetním odpisu, je třeba zkontrolovat správnost celkové odepisované částky, t.j. ručně zadaný odpis neovlivňuje automatizovaný výpočet odpisů. Stiskem klávesy pro Přímý tisk, popř. pro Tiskové sestavy lze doklad o účetním odpisu vytisknout.

Kontrolní infookno

V detailu dokladu o účetním odpisu dlouhodobého majetku se nachází tzv. kontrolní infookno.
Kontrolní infookno může obsahovat například hlášky:

• "Nejsou vyplněny všechny povinné položky" - červená hláška blokující uzavření dokladu
• "Účetní odpisový plán nemůže být typu Poměrný k účetním odpisům"

Více informací ke kontrolnímu infooknu uvedeno zde.

Popis formuláře

Po stisku klávesy Konec se zobrazí dialogové okno, které uživateli nabídne několik možností další činnosti:

• Zpět - zavře dialogové okno a navrátí uživatele zpět do formuláře
• Zápis změn + Konec - volba uloží všechny změny v dokladu do databáze a ukončí program, pokud se ukládá do databáze nový doklad, bude mu přidělena jednoznačná trvalá interní číselná identifikace (číslo dokladu)
• Uzavření - pokud byl doklad před vyvoláním dialogového okna správně vyplněn a byl ve stavu Doplněn umožní tato volba převést doklad do stavu Uzavřen - tj. účetní odpis je zahrnut do sumy účetních oprávek a bude umožněna účetní likvidace dokladu

	Pozor
	Volba není přístupná ve 2. otevřeném účetním období.

• Kontace - volba umožní účetní likvidaci dokladu v závislosti na parametrech zadaných ve funkci 05107 - Účetní deník pro předkontace pohybů, volba je přístupná pouze u uzavřených dokladů v případě, že:
  • nejsou odděleny evidenční a účetní činnosti
  • byla spuštěná z funkce 05503 - Účetní likvidace dokladů o účetních odpisech
• Rozpracované doklady - volba vyvolá přehled dokladů k investici, které jsou ve stavu Chybový nebo Doplněn
• Příslušenství - volba vyvolá formulář pro práci s příslušenstvím majetku (přístup řízen lokálním parametrem MJEVPRI)
• Konec - volba zruší všechny změny v dokladu, které byly provedeny po posledním stisku klávesy Uložení změn (nový doklad nebude uložen do databáze) a vrátí se do volající funkce (např. 05502 - Oprava dokladů o účetních odpisech)

	Poznámka
	Lze provést i hromadné uzavření dokladů o účetním odpisu. K tomu je určen formulář 05523 - Uzavření dokladů o účetním odpisu.

	Poznámka
	Pro nulové řádky se v kontaci majetku kontrola volitelných položek neprovádí.

Položky které musí být vyplněny:

• Období - měsíc a rok otevřeného účetního období
• Účetní pohyb - ze seznamu přípustných hodnot (viz 05106 - Číselník účetních pohybů majetku)
• Datum odpisu - datum platnosti účetního odpisu (ve tvaru DD.MM.YY HH:MI:SS)
• Účetní odpis - hodnota účetního odpisu

Položky které mohou být vyplněny:

• Doklad - identifikace dokladu o účetním odpisu
• Poznámka - libovolný text

Změna účetního odpisového plánu:

Záložka Odpisový plán je přístupná pouze v otevřeném období 01/RR, pokud není k uvedenému majetku žádný doklad o účetním odpisu v otevřeném období ve stavu Uzavřen nebo Kontován a umožňuje změnu účetního odpisového plánu pro další účetní období pro případ, že odpisový plán nevyjadřuje skutečné opotřebení investice.

Položky které musí být vyplněny pro změnu odpisového plánu:

• Odpisový plán:
  • Doba účetního odpisování ze seznamu přípustných hodnot (viz 05112 - Číselník účetních odpisových plánů)
  • Účetní odpisový plán - ze seznamu přípustných hodnot (viz 05112 - Číselník účetních odpisových plánů)
• Rozložení odpisů - ze seznamu přípustných hodnot (viz 05121 - Číselník rozložení odpisů v roce)

Položky které mohou být vyplněny pro dotace:

• Obor účetní - kód oboru majetku
• Odp. sk. účetní - skupina pro účetní odpisování
• Doba - doba účetního odpisování
• Zbyt. hodnota - zbytková hodnota pro účetní odpisy
• Odpisový plán - účetní odpisový plán
• Rozložení odpisů - rozložení odpisů v roce

Evidence dle dalších účetních standardů:

Položky které musí být vyplněny pro další účetní standardy:

• Odpis - hodnota odpisu dle standardu (předvzplněná hodnota účetního odpisu, nemá-li být odpis měněn vyplní se 0)

Položky které mohou být vyplněny pro další účetní standardy:

• Odpisový plán
  • Doba odpisování - ze seznamu přípustných hodnot (viz 05112 - Číselník účetních odpisových plánů)
  • Odpisový plán - ze seznamu přípustných hodnot (viz 05112 - Číselník účetních odpisových plánů)
• Rozložení odpisů - ze seznamu přípustných hodnot (viz 05121 - Číselník rozložení odpisů v roce)

Více o evidenci dotací naleznete zde. Jak evidovat poskytovatele dotace a jak rozdělit odpisy dotace dle jejich podílů naleznete zde. Jak rozúčtovat účetní odpisy na více zdrojů financování naleznete zde.

V úloze 055 - Účetní odpis lze využít možnosti:

• použít vícezdrojové financování majetku, tzn. rozdělit na více zdrojů, ze kterých je majetek financován
• použít rozdělovník
• v pravidlech účetní likvidace ve formuláři 01230 - Pravidla účetní likvidace je možné využít nový kód určení Zdroj AÚ
• zpřístupněno účetní odepisování dle záložky Zdroje financování

Více informací naleznete zde a dále ve formuláři 02225 - Zdroje financování.

Parametry

Parametr MJTUROZ2 (= typ účtu pro uplatnění rozdělovníku v kontaci účetních odpisů - má přednost před parametrem MJTUROZ, přičemž rozdělovník bude uplatněn pro řádky s účty zařazenými k typu účtu uvedenému v parametru):

• do parametru se zapisuje typ účtu, ke kterému jsou připojeny účty určené k rozdělení dle rozdělovníku při kontaci úlohy 055 (účetní odpisy)
• pokud bude nový parametr vyplněn, bude mít přednost před parametrem MJTUROZ (účtové třídy)
• kontace je upravena tak, že rozdělovník:
  • bude použit pro analytický účet uvedený v hlavičce rozdělovníku
  • v případě, že není uveden analytický účet v hlavičce, proběhne rozkontace účetních odpisů dle analytických účtů uvedených v typu účtu (v parametru MJTUROZ2)
  • v případě, že parametr MJTUROZ2 není vyplněn, proběhne rozkontace dle parametru MJTUROZ (většinou uvedena třída 5)
  • při uvedeném konkrétním analytickém účtu u rozdělovníku probíhá rozkontace dle tohoto analytického účtu

Navazující funkce:

• 05106 - Číselník účetních pohybů majetku
• 05107 - Účetní deník pro předkontace pohybů
• 05112 - Číselník účetních odpisových plánů
• 05121 - Číselník rozložení odpisů v roce
• 05501 - Pořízení dokladů o účetních odpisech
• 05503 - Účetní likvidace dokladů o účetních odpisech
• 05502 - Oprava dokladů o účetních odpisech
• 05523 - Uzavření dokladů o účetním odpisu

Možnosti nastavení odepisování majetku

Ve formuláři 01230 - Pravidla účetní likvidace omezeno použití uplatnění pravidla: "PKP komponentní odpisování" jen pro úlohu 055 - Účetní odpisy. Dříve bylo pro celý majetek. Upravena kontace dokladů o účetních odpisech generovaných při vyřazení tak, aby bylo použito uplatnění pravidla "PKP komponentní odpisování". Do kontrolního infookna úlohy 055 - Účetní odpisy jsou umístěny pro pohyby odlišné od generovaných tyto kontroly:

• "Odpis dotace inv. zakázky je vyšší než její zůstatek"
• "Uplatnění pravidla PKP komponentní odpisování nelze použít"

Odkazy:

• Záložky dalších evidencí v iFIS/Majetku:
  • Evidence dotací
  • Evidence jiných účetních standardů (například americký účetní standard US GAAP či mezinárodní účetní standard IFRS)
• Rozúčtování účetních odpisů na více zdrojů financování
• Evidence poskytovatelů dotací a rozdělení odpisů dotace dle jejich podílů:
  • Evidence dotací podle poskytovatelů
  • Rozdělení odpisů dotace na jednotlivé poskytovatele a vytěžování kódu konsolidace (IČ)
  • Evidence podílů jednotlivých poskytovatelů dotace
  • Výpočet účetních odpisů a odpisů dotace
• Vícezdrojové financování majetku

Volané sestavy:

• 05111 - Doklad o účetním odpisu
• 10644 - Účetní likvidace dokladu
• 15111 - Doklad o účetním odpisu