Kontrolní hlášení v iFIS
Kontrolní hlášení
Podle požadavků legislativy platné s účinností od 01.012016 jsou plátci DPH povinni podávat tzv. kontrolní hlášení, což s sebou přineslo i několik změn v systému iFIS*. Detaily týkající se údajů uváděných v kontrolním hlášení nejsou stanoveny zákonem ani vyhláškou, ale vyplývají z materiálu zveřejněného na webových stránkách Finanční správy (http://www.financnisprava.cz/assets/cs/prilohy/d-placenidani/ 2015_Informace-k-vyplneni-kontrolniho-hlaseni-DPH.pdf Informace k vyplnění kontrolního hlášení DPH].
Obr. Princip fungování kontrolního hlášení v systému iFIS*
Aby byla zajištěna stoprocentní shoda mezi daňovým přiznáním a kontrolním hlášením, bude v iFIS*probíhat výpočet podkladů ve stejném okamžiku (stejné daňové období) a tedy ze stejných údajů. Nejprve se ve formuláři 03603 – Podklady pro přiznání DPH spustí tlačítkem Řádné výpočet podkladů pro daňové přiznání.
Soubor:KH2png
Obr. Tlačítko "Řádné" ve formuláři 03603 – Podklady pro přiznání DPH
Po uložení vypočtených údajů bude přístupné tlačítko Kontrolní hlášení. Po jeho použití se uživatel přesune do formuláře se souhrnnými údaji jednotlivých oddílů kontrolního hlášení. Detailní přehled daňových dokladů zahrnutých do příslušného oddílu získá uživatel použitím tlačítka Detail.
V záhlaví každého přehledu dokladů je odkaz na odpovídající daňové přiznání.
Doporučení pro nastavení a správné fungování kontrolního hlášení
- Vzhledem k tomu, že údaje uvedené v kontrolním hlášení musí souhlasit s údaji v daňovém přiznání,
je potřeba správně nastavit sazebník DPH ve formuláři 01408 – Sazebník daně z přidané hodnoty. V něm je pro tyto účely u příslušné sazby uveden nejen odkaz na odpovídající řádek daňového přiznání, ale nově také na odpovídající oddíl kontrolního hlášení (položka "Třída").
Proto položka Třída ve formuláři 01408 - Sazebník daně z přidané hodnoty nabírá zcela nových rozměrů pro její využití:
- kromě označení pro sazby DPH jiných států (číslo řádku základu 26k nebo 26n) se nově využívá také pro označení jednotlivých oddílů kontrolního hlášení
- její vyplnění je nutné k zajištění vazby řádků daňového přiznání a oddílů kontrolního hlášení
Obr. Položka "Třída" ve formuláři 01408 - Sazebník daně z přidané hodnoty
