Man02284

02284 * Přeúčtování kursových rozdílů

Začátkem fiskálního roku bývá nutnost přecenit neuhrazené závazky a pohledávky předešlých období v cizí měně podle kurzu k poslednímu dni minulého roku. To umožňuje tento formulář. Vytvoří i účetní doklady, kterými se toto přecenění přenese do účetnictví. K historii jednotlivých prvotních dokladů se o přecenění připíše záznam.

	Pozor
	Byly provedeny změny v přeúčtování kurzových rozdílů k 31.12., které jsou blíže popsány v samostatném dokumentu. S uvedenými úpravami souvisí i změna spočívající v rozšíření funkcionality pro rozkopírování kurzovního lístku. Podrobnější informace uvedeny zde.

Obr. 02284/1 Přeúčtování kursových rozdílů - formulář po otevření

Obr. 02284/2 Přeúčtování kursových rozdílů

Obr. 02284/3 Přeúčtování kursových rozdílů

Obr. 02284/4 Přeúčtování kursových rozdílů

Z formuláře lze vytisknout tiskovou sestavu 00584 - Přeúčtování kurzových rozdílů.

Obr. 02284/5 Přeúčtování kursových rozdílů

Po zápisu změn ve formuláři 02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů vzniknou nejvýše 4 externí účetní doklady (za úlohy 031, 032, 033 a 035). Jejich stornem se odmažou i ty změny na prvotních dokladech, které byly vytvořeny funkcí přepočtu kurzových rozdílů.

Je-li sestavena Účetní závěrka nebo Předběžná účetní závěrka, nelze v následujícím účetním období stornovat účetní doklad, kterým byly kursové rozdíly proúčtovány. Je-li předběžná účetní závěrka zrušena a znovu otevřeno období 12/RR, lze vypočtené kursové rozdíly zrušit a vypočítat znovu. Pro výpočet použijí uživatelé Denní kurs (NB), který si ručně doplní v kurzovním lístku pro všechny měny, v nichž jsou evidovány neuhrazené, popř. částečně uhrazené pohledávky a závazky.

Kursové rozdíly bankovních účtů a pokladen vedených v iFIS* v cizí měně se počítají stávajícím způsobem, protože korunový ekvivalent zůstatku se promítne pouze v modulu Účetnictví, nikoliv v modulu Finance (zde je zobrazena pouze cizí měna).

Nelze tedy provést storno účetních dokladů vzniklých ve formuláři 02284 - Přeúčtování kursových rozdílů v případě, že spadají do uzavřeného roku nebo do roku, za nějž byla udělána předběžná závěrka.

	Poznámka
	Vytvořené účetní doklady o přeúčtování kurzových rozdílů tedy nelze v dalších účetních obdobích stornovat. Storno je možné pouze po odúčtování účetního dokladu v období, v němž byl vytvořen.

	Příklad
	Po provedení předběžné závěrky nelze v období 01/RR stornovat doklad, kterým byly proúčtovány kursové rozdíly k 31.12.RRRR.

Obr. 02284/6 Storno dokladů o přeúčtování kurzových rozdílů po provedení předběžné závěrky, které nelze provést

	Příklad
	Storno dokladů, kterými se proúčtovávají kursové rozdíly k 31.12.RRRR, lze v období 12/RR stornovat.

Obr. 02284/7 Storno dokladů o přeúčtování kurzových rozdílů ve stejném období jako je otevřené - lze provést

Při stornu účetního dokladu pro přeúčtování kurzových rozdílů je vytvořený doklad automaticky uložen s hlášením "Doklad stornován dokladem č. ...".

Účetní věty s přeúčtováním kursových rozdílů se načítají pouze do záložky dodatečných kontací.

Obr. 02284/8 Záložka "Dodatečná kontace BUD" ve formuláři 02168 - Prohlížení účetní likvidace s přeúčtováním kurzových rozdílů

Formulář 02284 - Přeúčtování kursových rozdílů plní i datum účetního případu. Účetní věty s přeúčtováním kursových rozdílů se ve formulářích 02167 - Modifikace účetní likvidace a 02168 - Prohlížení účetní likvidace zobrazují pouze v záložce dodatečných kontací.

Nyní je možno po uzavření všech úloh v období 12/RR daného roku (otevřeno pouze účetnictví) spustit funkci 02284 - Přeúčtování kursových rozdílů. Pro příslušné cizí měny dle neuhrazených pohledávek a závazků včetně generovaných musí být nastaven kurs k 31.12. -> Druh kurzu = Denní kurz (NB). Vytvořený účetní doklad lze v otevřeném období 12/RR v případě potřeby stornovat a vytvořit znovu. Nyní (počínaje účetním obdobím 2016) již nejsou kursové rozdíly k 31.12. dohadnými položkami, ale jsou účtovány podle povahy do nákladů či výnosů a stávají se trvalou součástí vyjádření ekvivalentu cizí měny v Kč. Vzhledem k tomu již nelze účetní doklady vytvořené ve funkci 02284 - Přeúčtování kursových rozdílů stornovat po uzavření roku (i předběžném).

V přeúčtování kurzových rozdílů k 31.12. byly provedeny změny:

• Všechny pohledávky a závazky evidované v cizí měně a z pohledu salda k 31.12. nevyrovnané či částečně vyrovnané se zahrnují do výpočtu kurzových rozdílů.

• v saldu pohledávek a závazků (automatického i ručního) je zavedena kontrola včetně úhrady pohledávek a závazků v hotovosti při vystavování pokladních dokladů. Je-li pohledávka nebo závazek evidován v cizí měně a období (rok RR) jejich vzniku předchází období úhrady, je kontrolováno, zda už byl doklad zahrnut do výpočtu kurzových rozdílů k 31.12. běžného roku. Pokud byl kurzový rozdíl již vypočten, pak je vše v pořádku a párování proběhne. Pokud kurzový rozdíl dosud nebyl vypočten, je pohledávka nebo závazek z automatického zpracování vyřazena. V ručním zpracování je uživatel o této skutečnosti informován hlášením. Pohledávku nebo závazek nelze spárovat (hotově uhradit), dokud nebude vypočten kurzový rozdíl k 31.12. (hromadně ve formuláři 02284 - Přeúčtování kursových rozdílů).

• V podkladech pro zpracování kurzových rozdílů se ve formuláři 02284 - Přeúčtování kursových rozdílů nachází zaškrtávátko "Přebírat ZF z prvotního dokladu", NS pro střediskový přístup a generování čísla účetního dokladu dle nastavené masky.

• V přehledu zpracovaných dokladů:
  • se uvádějí všechny přepočtené, tzn. i ty, u kterých je shodou okolností kurz stejný a kurzový rozdíl je roven nule
  • se uvádí nejen původní a nová hodnota v Kč, ale také výše kurzových rozdílů
  • přehled zpracovaných dokladů lze po uložení změn vytisknout jako "protokol"

• Účetní doklad je generován jako běžný s vazbou na číslo prvotního dokladu a s možností úpravy pouze zdroje financování a textové poznámky

• Kontace z účetního dokladu kurzových rozdílů se promítají do kontace prvotního dokladu do záložky Dodatečná kontace.

Navazující funkce:

• 01402 - Kursovní lístek
• 01422 - Rozkopírování kurzovního lístku
• 02115 - Účetní doklad
• 02151 - Měsíční závěrka účetnictví
• 02280 - Vyčíslení kursovních rozdílů
• 02282 - Vyčíslení kurzovních rozdílů otevřené období

Volané sestavy:

• 00584 - Přeúčtování kurzových rozdílů