Implementace modulu Majetek

Popis číselníků a struktury datového rozhraní pro import počátečních stavů

Úvod

Tento materiál slouží jako pomůcka při implementaci modulu Majetek (dále jen MAJ) v rámci finančního informačního systému iFIS. Modul MAJ poskytuje podporu pro evidenci dlouhodobého a drobného majetku.

Účetní evidence dlouhodobého majetku (dále jen IM)

• Účetní evidence IM je vedena formou inventárních karet, které obsahují údaje analytické evidence stanovené zákonnými předpisy v členění dle účetního zatřídění majetku.
• Veškeré operace s IM jsou evidovány formou dokladů, které dokumentují jednotlivé změny, které nastaly u jednotlivý položek majetku v evidenci (je zachována historie účetních operací).
• Účetní operace s IM jsou automatizovaně účetně likvidovány dle připravených účetních deníků (s možností změn a úprav kontace) a následně formou souhrnného účetního dokladu přenášeny do modulu iFIS Účetnictví.
• Odpisy hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku jsou vypočítávány automatizovaně:
  

a) účetní odpisy dle připravených účetních odpisových plánů a rozložení odpisů v roce, b) daňové odpisy dle platných právních norem na základě zařazení majetku do odpisových skupin a zvoleného způsobu odpisování.

Operativní evidence drobného majetku (dále jen DM)

• Operativní evidence drobného majetku je vedena na inventární kartě sad DM v členění do skupin DM.
• Operativní evidence je vedena bez vazby na modul Účetnictví.
• Operace s DM jsou prováděny změnou údajů na inventární kartě s evidencí historie provedených změn.

Metodika způsobu výpočtu účetních odpisů v iFIS

Výpočet účetních odpisů v modulu Majetek probíhá dle účetního odpisového plánu následujícím způsobem:

• Výpočet se provádí pro dlouhodobý v evidenci s nenulovou zůstatkovou cenou a nenulovou dobou odpisování (dle odpisového plánu)
• Částka odpisu se vypočítá podle odpisového plánu tak, že ze vstupní ceny se vypočte odpovídající procento podle ročního a měsíčního odpisového plánu, porovná se zůstatkovou cenou a použije se nižší částka.
• Účetní odpisové plány lze definovat pouze procentně (konkrétní procento ze vstupní ceny ročně) a rozložení v rámci roku odepisování je bráno kalendářně (kolik procent z ročního odpisu v lednu, únoru…..)
• Odpisový rok (první, druhý….) je určen dle data zařazení v závislosti na lokálním parametru MJOROKD
• Při všech operacích je bráno v úvahu případné zpoždění odepisování. Např., nastaví-li se zpoždění na 1 měsíc, majetek zařazený v únoru se započne odepisovat v březnu a další rok odepisování započne vždycky zase v březnu, případně v lednu v závislosti na hodnotě lok.parametru MJOROKD.

Pořízení číselníků modulu MAJ

V rámci implementace evidence majetku do systému iFIS je třeba připravit a naplnit číselníky používané v účetní evidenci dlouhodobého majetku a v operativní evidenci drobného majetku a nastavit globální a lokální parametry ovlivňující chování jednotlivých funkcí v závislosti na potřebách organizace v oblasti evidence majetku.

Jedná se o číselníky:

• společné číselníky jádra iFIS
  • účtový rozvrh (analytické účty)
  • číselník středisek
  • číselník osob
  • číselník organizací
  • číselník lokalit (budov,místností)
• číselníky modulu Majetek udržované uživatelem
  • číselník skupin dlouhodobého majetku
  • číselník účetních typů
  • číselník pohybů (operací s majetkem)
  • deník předkontací účetních pohybů
  • číselník skupin daňového odpisování
  • číselník sazeb daňových odpisů
  • číselník kategorií majetku
  • číselník oborů SKP (příloha zákona o dani z příjmu)
  • číselník účetních odpisových plánů
  • číselník rozložení účetních odpisů v roce
  • číselník skupin drobného majetku
• číselníky modulu Majetek udržované dodavatelem
  • způsob pořízení
    • B Bezúplatné nabytí
    • D Nabytí práv k výsledkům duševní činnosti
    • F Nájem z finančního leasingu
    • I Úplatné nabytí (investice)
    • L Převzato z leasingu
    • M Převod mezi součástmi
    • N Nově zjištěný (např. při inventarizaci)
    • P Převod z osobního užívání
    • V Vytvořený vlastní činností
  • účetní podtyp
    • B Nehmotný drobný dlouhodobý
    • D Hmotný drobný dlouhodobý
    • H Hmotný dlouhodobý
    • N Nehmotný dlouhodobý
    • P Drobný hmotný podrozvaha
    • R Drobný nehmotný podrozvaha
    • S Drobný nehmotný zásoby
    • Z Drobný hmotný zásoby
  • fyzický typ
    • M Movitý
    • N Nemovitý
    • O Nehmotný
  • typ vlastnictví
    • C Cizí majetek
    • F Najatý majetek - finanční leasing
    • N Najatý majetek od jiného vlastníka
    • O Najatý majetek - operační leasing
    • P Pronajatý majetek jinému subjektu
    • S Majetek ve spoluvlastnictví
    • V Vlastní majetek
  • způsob daňového odpisování
    • N Neodpisovaný majetek
    • R Rovnoměrný
    • X Rovnoměrný ze zvýšené vstupní ceny
    • Z Zrychlený
    • Y Zrychlený ze zvýšené zůstatkové ceny
    • L Časový rovnoměrný (leasing)
    • D Časový
    • M Měsíční
    • S Speciální dle § 31,32
    • K Mimořádný dle § 30a
    • U Účetní odpis (daňový odpis ve výši účetního odpisu)
  • uplatnění odpočtu části vstupní ceny v roce pořízení
    • A Nárok na odpočet
    • N Bez nároku na odpočet
    • U Uplatněný odpočet
    • V Vrácený odpočet

Tento materiál se bude dále zabývat jednotlivými číselníky modulu MAJ.

05120 Číselník skupin dlouhodobého majetku

Dlouhodobý majetek je možno rozdělit do uživatelem definovaných skupin s parametry řízenou vazbou skupiny majetku na účetní typ majetku. Skupina dlouhodobého majetku je evidenční kategorie, která slouží k roztřídění poměrně velkého množství položek dlouhodobého majetku. V případě využití automatického přidělování inventárních čísel v rámci skupin dlouhodobého majetku (řízeno lokálním parametrem MJPREFIX) slouží číselník k oddělení číselných řad inventárních čísel.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny): Skupina kód skupiny dlouhodobého majetku (max. 15 znaků) Popis popis skupiny dlouhodobého majetku

Navazující funkce: 05106 Číselník účetních typů majetku 05200 Zařazení do užívání

05105 Číselník účetních typů majetku

Aby bylo možné vést evidenci a účtovat o položkách IM, je nutné nejprve nadefinovat účetní typy, do kterých budou jednotlivé položky zařazeny. Číselník účetních typů slouží k účetnímu zatřídění jednotlivých investic v okamžiku zařazení do užívání a odpovídá analytickým účtům v rámci základního účetního typu.

Základní rozdělení vyplývá z účtové osnovy a odpovídá syntetickým účtům třídy 0:

010 Nehmotný dlouhodobý majetek 011 Zřizovací výdaje 012 Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti 013 Software 014 Ocenitelná práva 018 Drobný nehmotný dlouhodobý majetek 019 Ostatní nehmotný dlouhodobý majetek 021 Budovy a stavby 022 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 023 Dopravné prostriedky (pouze SR) 024 Inventár (pouze SR) 025 Pěstitelské celky trvalých porostů 026 Základní stádo a tažná zvířata 028 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 029 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 031 Pozemky 032 Umělecká díla a sbírky

Tyto základní účetní typy se zobrazují v horním bloku formuláře jako název skupiny účetních typů, která je zobrazena v dolním bloku formuláře. Současně je u každé skupiny účetních typů uveden fyzický typ majetku (Hmotný, Nehmotný ...), kterému je základní účetní typ přiřazen. V každé skupině je po instalaci modulu MAJ zaveden jeden účetní typ se stejným názvem jako název celé skupiny. Takto nadefinované účetní typy, je třeba, upravit a doplnit podle druhů majetku v evidenci a vytvořit názvy účetních typů tak, odpovídaly zvyklostem a potřebám organizace. V každé skupině může být libovolný počet účetních typů. Podrobnější rozdělení majetku do účetních typů je vhodné pro popisnější analytickou evidenci. Pro každý takto zavedený účetní typ a účetní pohyb (operace s majetkem) se totiž prostřednictvím funkce 05107 Účetní deník pro předkontace pohybů zavede vlastní účtovací předpis (rozkontace). O každé položce IM je pak účtováno podle účtovacího předpisu, který je uveden u účetního typu, do kterého je zařazena a provedené operace s majetkem (pohybu).

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny): Účetní typ název účetního typu (doporučeno uvést v názvu účetního typu i analytický účet, např. 01300 Software nakoupený) Anal.účet analytický účet, na němž bude účetní typ veden v účetnictví dle účtového rozvrhu Skupina označení číselné řady inventárních čísel (povinné pouze pro lokální parametr MJSKTYP=A)

Navazující funkce: 05106 Číselník účetních pohybů majetku 05107 Předkontace účetních pohybů

05106 Číselník účetních pohybů

Při evidenci a účtování o jednotlivých položkách IM dochází k určitým změnám (např. ceny, střediska, umístění), o kterých je potřeba účtovat. Každá taková změna je provedena formou dokladu s uvedením účetního (příp. neúčetního) pohybu v rámci základního účetního pohybu (typy účetních a neúčetních operací s majetkem). V modulu MAJ je možno evidovat pouze operace, k nimž je v číselníku vytvořen pohyb.

Postup vytváření číselníku: V horním bloku formuláře je zobrazen název základního účetního pohybu spolu s úlohou, ve které lze použít účetní pohyby z této skupiny. V dolním bloku uživatel vybere účetní typ IM (viz funkce 05105 Číselník účetních typů), k němu vyplní název účetního pohybu a stanoví, zda uvedená operace bude účetně likvidována a následně přenesena do modulu Účetnictví.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny): Účetní typ ze seznamu přípustných hodnot Pohyb název účetního pohybu (doporučeno vyplnit název pohybu dle zvyklostí a potřeb organizace) Účtovat určuje, zda bude operace přenášena do účetnictví Skupina pouze pro nastavený lok.parametr MJSKTYP=A

Navazující funkce: 05105 Číselník účetních typů 05107 Předkontace účetních pohybů

05107 Předkontace účetních pohybů

Je-li 05106 Číselník účetních pohybů naplněn pohyby určenými pro přenos do účetnictví, je třeba prostřednictvím této funkce definovat způsob účtování pro všechny dvojice účetní typ + účetní pohyb, kde účetní pohyb má nastaven přenos do účetnictví. V horním bloku je uveden účetní typ a pohyb, pro který je vytvářen účtovací předpis. V dolním je třeba vyplnit jednotlivé řádky, kde částka je uvedena jedním z následujících slovních pojmů pouze symbolicky. Konkrétní částka se pak dosadí při účetní likvidaci konkrétního dokladu.

Vybrané možnosti uvedení účtované částky:

Popis účtované částky

Hodnota účtované částky Opravná položka Nepoužívá se Oprávky daňové Částka daňových oprávek Oprávky účetní Částka účetních oprávek Rozdíl oprávek (účetní-daňové) Oprávky účetní – Oprávky daňové

Účetní odpis Částka účetního odpisu Účetní odpis z ceny daňové Účetní odpis * Vst.cena daňová / Vst.cena účetní Účetní odpis z rozdílu cen (účetní-daňová) Účetní odpis * (Vst.cena daň. – Vst.cena úč.) / Vst.cena účetní

Prodejní cena Částka prodejní ceny při vyřazení z užívání

Vstupní cena daňová Aktuální vstupní cena daňová, případně nová při změně ceny Nová vstupní cena daňová Při změně Aktuální vst.cena daňová, případně nová při změně ceny Původní vstupní cena daňová Při změně Původní vstupní cena daňová při změně ceny Přírůstek vst.ceny daňové (nová-původní) Nová vst.cena daňová – Původní vst.cena daňová při změně ceny Úbytek vst.ceny daňové (původní-nová) Původní vst.cena daňová – Nová vst.cena daňová při změně ceny

Vstupní cena účetní Aktuální vst.cena účetní, případně nová při změně ceny Nová vstupní cena účetní při změně Aktuální vst.cena účetní, případně nová při změně ceny Původní vstupní cena účetní Při změně Původní vstupní cena účetní při změně ceny Přírůstek vst.ceny účetní (nová-původní) Nová cena účetní – Původní cena účetní při změně ceny Úbytek vst.ceny účetní (původní-nová) Původní cena účetní – Nová cena účetní při změně ceny

Rozdíl vstupních cen (účetní-daňová) Aktuální vst.cena účetní – Aktuální vst.cena daňová Rozdíl přírůstků cen (účetní-daňový) Přírůstek vst.ceny účetní – Přírůstek vst.ceny daňové (při změně ceny) Rozdíl úbytků cen (účetní-daňový) Úbytek vst.ceny účetní – Úbytek vst.ceny daňové (při změně ceny)

Zůstatková cena daňová Aktuální zůstatková cena daňová Zůstatková cena účetní Aktuální zůstatková cena účetní Rozdíl zůstatkových cen (účetní-daňová) Aktuální zůst.cena účetní – Aktuální zůst.cena daňová Zůst.cena účetní z ceny daňové Aktuální zůst.cena účetní * Vst.cena daňová / Vst.cena účetní Zůst.cena účetní z rozdílu cen Aktuální zůst.cena účetní * (Vst.cena daň. – Vst.cena úč.) / Vst.cena účetní

Zůst.cena účetní vyřazované části Při částečném vyřazení Zůst.cena daňová vyřazované části Při částečném vyřazení Rozdíl zůst.cen vyřazované části (účetní-daňové) Při částečném vyřazení

Částky je třeba volit tak, aby účetní kontace pro jednotlivé strany (Má dáti, Dal) byla vyrovnaná. Kontrola vyrovnané účetní kontace proběhne až při vlastní účetní likvidaci konkrétního dokladu.

Položku NS (nákladové středisko) je možno vyplnit symbolicky takto: D - Definované NS v lok. parametrech (pro všechny investice stejné) V lokálních parametrech lze pro ekonom. jednotku zavést parametr DEFNS. Obsah tohoto parametru (číslo nákladového střediska) bude dosazen do kontačního řádku při vyplnění tohoto symbolu v předpisu kontace. I - Účtovací NS uvedené u investice bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat účtovací NS uvedené v nepovinných položkách dokladu o zařazení. N - Aktuální NS uvedené v dokladu bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat aktuální platné NS. (V případě přemístění tedy nové nákladové středisko.) P - Předchozí NS při změně střediska bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z úlohy Přemístění dosazovat původní NS, v ostatních případech aktuální platné NS. U – Předchozí účtovací NS při změně účtovacího střediska bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z úlohy Přemístění dosazovat původní účtovací NS, v ostatních případech aktuální platné účtovací NS. R – NS dle číselníku zakázek bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu dosazovat hlavní NS uvedené v číselníku zakázek pro dále použitou zakázku Konkrétní NS lze uvést přímo hodnotu NS dle číselníku středisek.

Položky TA/A (Typ akce a Akce) a KP (Komplexní položka) je možno vyplnit symbolicky takto: D - Definovaná hodnota v lok. parametrech (pro všechny investice stejné) V lokálních parametrech lze pro ekonom. jednotku zavést parametry DEFTA, DEFA, DEFKP. Pokud je obsahem těchto parametrů hodnota Typ akce, Akce příp. Komplexní položky, na které se má jednotně účtovat, může se uvést pro účetní likvidaci v souladu s parametry zvoleného analytického účtu v účetním rozvrhu. A - Aktuální hodnota uvedená v dokladu bude-li v řádku úč.předpisu uveden pro danou položku tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat aktuální platná hodnota uvedená na likvidovaném dokladu (zařazení, změna ceny). I – Hodnota uvedená pro investici bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro danou položku tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat aktuální platné hodnota uvedená v nepovinných údajích dokladu o zařazení investice do užívání. R – Dle číselníku zakázek bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro danou položku tento symbol, bude se při účetní likvidaci dokladu dosazovat TA (KP) uvedené v číselníku zakázek pro dále použitou zakázku

Konkrétní hodnota položky lze uvést též přímo hodnotu dané položky dle nabídky z číselníku.

Položky předkontace účetních pohybů (podtržené údaje musí být vyplněny): Řádek pořadí, ve kterém má být předpis zpracováván Znaménko není-li vyplněno, dosadí se + (kladná hodnota částky) Částka ze seznamu přípustných hodnot Strana účtu Má_dáti / Dal (k dispozici seznam hodnot) Analytický účet ze seznamu přípustných hodnot (dle Úč. rozvrhu) NS ze seznamu přípustných hodnot Typ akce/Akce ze seznamu přípustných hodnot Komplexní položka ze seznamu přípustných hodnot Změna kontace povolení/zákaz změny přednastavené kontace řádku při účetní likvidaci dokladu

Navazující funkce: 05105 Číselník účetních typů 05106 Číselník účetních pohybů

Poznámka Při vytváření předkontace pro úlohu 052 Zařazení do užívání je první řádek předvyplněn dle zadaného analytického účtu v číselníku účetních typů.

05114 Číselník skupin daňového odpisování

Odpisová skupina daňového odpisování je jednomístný číselný kód zavedený zákonem o dani z příjmu pro odpisování dlouhodobého majetku. Každý daňově odepisovaný majetek musí být zatříděn do některé ze skupin. Pro případ, že skupina není známa, je možné používat skupinu 0 ... Nezařazeno.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny): Skupina jednomístný číselný kód skupiny daňového odpisování Doba počet let odpisování platná pro daňovou skupinu Popis textový popis daňové skupiny

Navazující funkce: 05124 Číselník sazeb daňových odpisů 05109 Číselník SKP

Číselník je dodáván naplněný při instalaci systému iFIS.

05124 Číselník sazeb daňových odpisů

Sazby daňových odpisů jsou dány zákonem o dani z příjmu, který upravuje výpočet odpisů IM z hlediska daně z příjmu. Horní blok formuláře obsahuje odpisovou skupinu dle funkce 05114 Číselník odpisových skupin. Pro odpisové skupiny jsou v dolním bloku platné sazby (koeficienty) pro vybraný způsob daňového odpisování a použití v prvním případně dalších letech daňového odpisování.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny): Způsob odpisování jeden z možných způsobů daň. odpisování Použití sazby/koef. určení sazby v závislosti na roku odepisování Zvýšená odp,sazba použití základní nebo zvýšené sazby Sazba procento (koeficient) výpočtu daňového odpisu Platnost od rok začátku platnosti sazby Platnost do rok konce platnosti sazby

Navazující funkce: 05609 Výpočet daňových odpisů

Číselník je dodáván naplněný při instalaci systému iFIS.

05108 Číselník kategorií dlouhodobého majetku

Kategorií majetku rozumíme libovolné členění majetku, které organizace využívá pro členění majetku v evidenci, a které není zahrnuto v předepsaných údajích analytické evidence IM. Nejčastěji bývá používán pro uvedení třídy podle dříve platné normy Jednotné třídění základních prostředků.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny): Kategorie kód kategorie IM (max. 15 znaků) Popis popis kategorie IM

Navazující funkce: 05210 Zařazení majetku do užívání

05109 Číselník oborů SKP (CZ_CC)

Standardní klasifikace produkce je obecný celostátně používaný číselník používaný pro označování všech produktů včetně IM. Kódy oborů a jejich název je součástí sdíleného číselníku oborů v modulu Jádro iFIS a k jednotlivým položkám číselníku mohou být vytvářeny lokální doplňky s uvedenou odpisovou skupinou a dalšími údaji.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny): Kód oboru číselný kód oboru ukládaný zleva ( Název textový popis oboru Odp.skupina přiřazená odpisová skupina daňového odpisování (dle přílohy k zákonu o dani z příjmu) Doba doba účetního odpisování, která je předvyplněna při zařazení investice do užívání. Není-li vyplněna, bude nabídnuta doba odpisování dle daňové skupiny. Zvýš.sazba použití základní nebo zvýšené sazby daňového odpisování Popis textový popis doplňku

Navazující funkce: 05210 Zařazení majetku do užívání

05110 Číselník lokalit (umístění)

Číselník lze využít v případě, že organizace potřebuje k evidenčním údajům o majetku připojit kromě nákladového střediska ještě konkrétnější umístění (například místnost, číslo parcely, adresu budovy a podobně). Údaje z tohoto číselníku pak můžeme vést u jednotlivých položek evidence majetku a pokud je pro vybrané umístění v tomto číselníku uvedená i odpovědná osoba, předvyplní se do dokladu o zařazení nebo přemístění položky IM spolu s umístěním (lze ji v dokladu změnit či vymazat). Při nastaveném lokálním parametru MJNSMIST lze uvádět umístění bez ohledu na nákladová střediska. V takovém případě se všechna umístění vytváří k nejvyššímu středisku (organizace, příp. rektorát).

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny): Číslo umístění kód identifikace umístění Název umístění popis umístění Odpovědná osoba ze seznamu přípustných hodnot (Číselník osob). Nabídne se v dokladu při změně umístění.

Navazující funkce: 05210 Zařazení majetku do užívání 05300 Přemístění majetku

Poznámka: Číselník umístění bude v dalších verzích udržován jako Číselník lokalit v modulu Jádro iFIS.

05112 Číselník účetních odpisových plánů

Zatímco 05609 Výpočet daňových odpisů dlouhodobého majetku probíhá podle pravidel stanovených zákonem o dani z příjmu s malou možností ovlivnění výše odpisů (rovnoměrné nebo zrychlené odpisování), účetní odpisování probíhá podle pravidel daných přímo konkrétní ekonomickou jednotkou (pouze s malými omezeními danými např. zákonem o účetnictví) podle účetních odpisových plánů.

Účetní odpisové plány jsou typu: Neodepisovaný majetek Rovnoměrný Rovnoměrný podle daňových sazeb Jednorázový Daňový odpis Speciální

V jednotlivých typech je možno připravit libovolné množství odpisových plánů. Typ odpisového plánu „Jednorázový odpis“ je určen pro drobný dlouhodobý majetek odepsaný jednorázově při zařazení do užívání. U plánů tohoto typu nepoužívá systém použité rozložení odpisů v roce. Typ „Daňový odpis“ nebere v úvahu uvedená odpisová procenta pro jednotlivé roky a účetní odpis je generován dle údajů pro daňové odpisování. Účetní odpisové plány zbylých typů jsou založeny na principu roční procentní sazby - odpisu určitého procenta vstupní ceny v určitém roce přičemž rok odpisu je určován podle data zařazení. Odpisové částky v jednotlivých účetních obdobích v roce jsou určeny uvedením Rozložení odpisového plánu v roce podle funkce 05121 Číselník ročních rozložení odpisových plánů. Typy účetních odpisových plánů nelze měnit. Dolní blok formuláře zobrazuje všechny definované účetní odpisové plány, náležející zobrazenému typu. Stiskem klávesy Výběr na určitém odpisovém plánu je spuštěna funkce 05113 Procentní sazby odpisového plánu v níž je možno opravovat nebo prohlížet procentní sazby definované na jednotlivé roky.

05113 Procentní sazby účetních odpisových plánů

Tato funkce je volána pouze z funkce 05112 Číselník účetních odpisových plánů a umožňuje opravovat nebo prohlížet rozložení odpisových sazeb konkrétního odpisového plánu na roky. Odpisový plán ve stavu Chybový lze opravovat, plán ve stavu Uzavřen lze pouze prohlížet. Jestliže je plán opraven, proběhnou po stisku klávesy Konec kontroly zda počet let odepisování souhlasí s hlavičkou plánu a zda součet odpisových sazeb za všechny roky=>100. Je-li plán správně vyplněn, zpřístupní se v dialogovém okně volba Uzavřít. Po stisku této volby je plán převeden do stavu Uzavřen. Odpisové plány pro typ Neodepisovaný majetek, Rovnoměrný a Jednorázový odpis se generují přímo do stavu Doplněn. Pro Neodepisovaný majetek se generuje pouze jeden řádek s rokem 1 a nulovou procentní sazbou. Pro Rovnoměrný se generuje pro všechny roky stejné procento zaokrouhlené na 3 desetinná místa, přičemž počet let musí být shodný s dobou odpisu. Do detailů odpisových plánů těchto dvou typů není možné ručně zasahovat. Lze je pouze prohlížet případně měnit hlavičku (Název a dobu). Pro typ Jednorázový odpis se generuje jeden řádek s rokem 1 a 100 % odpisovou sazbou.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny): Název odpisového plánu identifikace odpisového plánu Doba odpisování počet let odepisování podle tohoto plánu Rok pořadové číslo roku odpisování (od 1 do Doby odpisování) Roční sazba odpisová sazba v % pro daný rok

Navazující funkce: 05210 Zařazení majetku do užívání 05500 Účetní odpis 05509 Výpočet účetních odpisů

05121 Číselník rozložení účetních odpisů

Prostřednictvím této funkce je možné nadefinovat různé způsoby, jak v rámci roku rozložit odepisovanou částku do jednotlivých měsíců. Formulář zobrazuje všechna definovaná rozložení účetních odpisových plánů. Stiskem klávesy Výběr na určitém rozložení odpisového plánu spustí uživatel funkci 05122 Procentní sazby rozložení odpisů v roce a má možnost opravovat nebo prohlížet procentní sazby definované na jednotlivá období.

05122 Procentní sazby rozložení účetních odpisů v roce

Tato funkce je volána pouze z funkce 05121 Číselník rozložení účetních odpisů a umožňuje opravovat nebo prohlížet rozložení odpisových sazeb v roce. Rozložení odpisového plánu ve stavu Chybový lze opravovat, rozložení ve stavu Uzavřen lze pouze prohlížet. Přičemž měsíce jsou zde brány kalendářně, tedy 1=leden, 2=únor, 3=březen, atd. Aby bylo možné definici rozložení uzavřít, musí být v detailu uvedeny všechny měsíce a součet odpisových sazeb musí být 100. Rovnoměrné rozložení na celý rok se dodává spolu s číselníkem. Rozpracovaný plán je ve stavu Chybový, má-li plán vyplněny správně všechny údaje, je ve stavu Doplněn. Uzavřít rozložení účetního odpisového plánu je možné při opuštění funkce volbou Uzavřít, je-li přístupná.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny): Název identifikace rozložení odpisového plánu Stav vyplňuje se automaticky Měsíc pořadové číslo období (od 1 do 12) Procento odpisová sazba pro konkrétní období v rámci roku na 3 desetinná místa

Navazující funkce: 05510 Zařazení majetku do užívání 05500 Účetní odpis 05509 Výpočet účetních odpisů

05150 Číselník skupin drobného majetku

Drobný majetek v operativní evidenci je možno rozdělit do uživatelem definovaných skupin drobného majetku. Skupina drobného majetku je evidenční kategorie, která slouží k roztřídění poměrně velkého množství položek drobného majetku. V případě využití automatického přidělování inventárních čísel v rámci skupin drobného majetku (řízeno lokálním parametrem) slouží číselník k oddělení číselných řad inventárních čísel.

Položky číselníku (podtržené údaje musí být vyplněny): Skupina kód skupiny drobného majetku (max. 15 znaků) Popis popis skupiny drobného majetku.

Navazující funkce: 05001 Inventární karta DM

Nastavení parametrů modulu MAJ

V následující tabulce jsou vypsány vybrané lokální parametry modulu MAJ, které jsou využívány v instalovaném systému. Není podmínkou, že v každé instalaci jsou naplněny veškeré vyjmenované parametry. Parametry jsou nastavovány v rámci implementace podle aktuálního způsobu využívání systému iFIS uživateli. Globální parametry ovlivňují chování celého systému iFIS a jejich nastavení není součástí tohoto materiálu.

Úl. Parametr Význam Příklad Formát SET 056 MJAMES1 Daňové odpisy IM - aktuální otevřené období (roční) 0007 00RR I 054 MJCMES1 Změna ceny IM - aktuální otevřené období 0107 MMRR I 054 MJCMES2 Změna ceny IM - druhé otevřené období MMRR X MJCUODP Základem pro úč.odpisy IM je zvláštní cena (A=ano) N A/N I 056 MJDANODP Organizace daňově odpisuje IM (N=ne, jinak ano) A A/N I 050 MJDCISD Vyplnit povinně číslo dokladu DM (A=programem, D=uživatelem) D A,D I 050 MJDMNOZ Konstantní množství DM ks v sadě M MJDPOL1 Volitelná položka DM Hmotnost Volný text M MJDPOL2 Volitelná položka DM Smlouva Volný text M MJDPOL3 Volitelná položka DM Volný text M MJDPOL4 Volitelná položka DM Volný text M MJDPOL5 Volitelná položka DM Volný text M MJDPOL6 Volitelná položka DM Volný text M MJDPOL7 Volitelná položka DM Volný text M MJDPOL8 Volitelná položka DM Volný text M MJDPOL9 Volitelná položka DM Volný text M MJDPOL10 Volitelná položka DM Volný text M MJDPOL11 Volitelná položka DM Volný text M MJDPOL12 Volitelná položka DM Volný text M MJDPOL13 Volitelná položka DM Volný text M 050 MJDVYRPR Vyřazovací protokol DM (A=ano). A A/N M 050 MJDZMIC Povolena změna inv.čísla DM (A=ano) N A/N M MJEVPRI Evidovat příslušenství IM (A=ano) A A/N M 053 MJMMES1 Přemístění IM - aktuální otevřené období 0107 MMRR I 053 MJMMES2 Přemístění IM – druhé otevřené období MMRR X 052 MJNOVDOK Nový doklad o zařazení (A=ano) N A/N M MJNSMIST Není vazba NS - Umístění (A=nekontrolovat vazbu) A I MJODDUCT Oddělit účetní a evidenční činnosti IM (A=ano) N A/N M 055 MJOMES1 Účetní odpisy IM - aktuální otevřené období 0107 MMRR I 055 MJOMES2 Účetní odpisy IM - druhé otevřené období MMRR X 055 MJOROKD Roky účetních odpisů měnit dle daň.obd. (A=s koncem zdaň.obd., jinak dle glob.par. OBDOBI) A A/N M MJPOL1 Volitelná položka IM Katastr Volný text M MJPOL2 Volitelná položka IM Výměra Volný text M MJPOL3 Volitelná položka IM Volný text M MJPOL4 Volitelná položka IM Volný text M MJPOL5 Volitelná položka IM Volný text M MJPOL6 Volitelná položka IM Volný text M MJPOL7 Volitelná položka IM Volný text M MJPOL8 Volitelná položka IM Volný text M MJPOL9 Volitelná položka IM Volný text M MJPOL10 Volitelná položka IM Volný text M MJPOL11 Volitelná položka IM Volný text M MJPOL12 Volitelná položka IM Volný text M MJPOL13 Volitelná položka IM Volný text M MJPOSTA Počáteční stavy IM k MMRR (A=běžný režim) 1206 A/MMRR I MJPREFIX Tvar inventárního čísla IM NEMĚNIT ! I MJPREFDM Tvar inventárního čísla DM NEMĚNIT ! I MJPRINS Přístup k IM dle vazby UŽIVATEL – STŘEDISKO N A/N S MJPRINSD Přístup k DM dle vazby UŽIVATEL – STŘEDISKO N A/N S 058 MJSETDS Plnění součtové tabulky DM (V=vždy,A=dotaz,N=nikdy) N V/A/N I MJSKP Zadávání SKP - pouze ve vazbě s MJDANODP=N (N=ne,jinak ano) A A/N I MJSKTYP Kontrola vazby skupiny IM a účetního typu (A=ano) N A/N M 059 MJVMES1 Vyřazení IM - aktuální otevřené období 0107 MMRR I 059 MJVMES2 Vyřazení IM - druhé otevřené období MMRR X 052 MJZMES1 Zařazení IM - aktuální otevřené období 0107 MMRR I 052 MJZMES2 Zařazení IM - druhé otevřené období MMRR X 055 MJZPOD Začátek účetního odpisování IM posunout o 0 Počet měsíců I 055 MJZPODD Začátek účetního odpisování DIM posunout o 0 Počet měsíců I MJZUODP Zaokrouhlení účet.odpisů:

1.znak: "-"dolu,"+"nahoru, "="matematicky;

2.-4.znak:"001"haléře, "01"desetihaléře, "1"koruny, "10"desetikoruny, "100"stokoruny. =1 Poslední odpis ze zůstatkové ceny bez zaokrouhlení M MJZUSTUC Vstupní cena z účtu pořízení investic daných investičních zakázek (A=nepovolí změnu ceny, D=povolí změnu ceny) D,Pořízení majetku 1.znak: A/D/N 2. a další znaky: typ účtu pro načítání částek nákladů na pořízení majetku M

Legenda pro sloupec SET (kdo a kdy nastavuje parametr):

I Nastavuje se při inicializaci systému (změna jen se zásahem dodavatele) M Nastavuje průběžně metodik uživatele S Nastavuje průběžně správce systému X Je zakázáno měnit nastavení ručním vstupem do parametru

Převod dat majetku z původního systému evidence do iFIS

Tento materiál je podkladem pro vytvoření standardních souborů pro import dat ze stávajících systémů evidence majetku do informačního systému iFIS.
Cílem tohoto dokumentu je minimalizovat dobu potřebnou pro zprovoznění modulu MAJ a přitom současně převést maximální množství údajů, evidovaných o majetku v původních informačních systémech, do iFIS.

Principy převodu dat

• do iFIS je převáděn stav evidence majetku (karty) k dohodnutému datu převodu • každá položka majetku v evidenci musí být identifikována jednoznačným inventárním číslem • ke každému kódu uvedených číselníků (kromě číselníku středisek, lokalit a osob) je možno uvést i názvy číselníkových položek, jejichž hodnoty budou použity pro vygenerování číselníků majetku při importu dat (obvykle se jedná o číselník skupin, kategorií (tříd) a SKP). • musí být vytvořeny společné číselníky iFIS:  číselník středisek - srovnává se číslo střediska (NS)  číselník osob - srovnává se některý z údajů (musí být uveden v číselníku osob iFIS) o rodné číslo o osobní číslo o příjmení+jméno+titul (v tomto pořadí)  číselník lokalit - srovnává se číslo (kod) lokality daného typu

Popis souborů

Pro předání dat bude použit jednotný textový (ASCII) soubor s pořadím údajů, jejichž struktura je popsána v následujících tabulkách, přičemž: • každý řádek je ukončen oddělovačem řádku • jednotlivé položky v řádku jsou řazené za sebou tak, jak je uvedeno v následujících tabulkách a jsou odděleny znakovým oddělovačem (například středníkem), který se nevyskytuje v žádné z textových položek • údaje nemusí být doplňovány (mezerami, nulami) na předepsanou délku. V případě prázdné položky tedy mohou oddělovače následovat ihned za sebou.

Způsob předání souborů

Soubory mohou být předány dohodnutým způsobem s použitím média (disketa, páska) nebo prostřednictvím počítačové sítě (dohodnutý adresář na straně zákazníka, schránka na straně BBM spol. s r.o. nebo E-mail). V případě, že se v datech vyskytují znaky s diakritikou, zákazník převede data do takové češtiny, kterou používá pro provozování iFIS. Pokud k tomu nemá potřebné prostředky, uvede při předávání dat informaci o použité češtině. Spolu s datovými soubory zákazník dodá kontrolní součtovou sestavu vstupních cen, účetních a daňových oprávek, zůstatkových cen a počtu položek podle nákladových středisek. U operativní evidence DM navíc uvede ještě součet kusů (nemusí být totožný s počtem položek).

Struktury souborů

Účetní evidence dlouhodobého majetku

Pořadí Položka Typ For mát Rozsah Podmínky Poznámka 1 INVCISLO CH(15) LM D! P! Inventární číslo 2 NAZEV CH(50) LM P! Název investice 3 ZPPOR CH(1) BDINOPV P! Způsob pořízení 4 VLASTYP CH(1) VSFOP P! Typ vlastnictví majetku 5 MOVTYP CH(1) MNOX V! Fyzický typ 6 UCTYPZ NU(2) R0 Viz 2.5. V! Základní účetní typ (dle syntet.účtů) 7 UCPODTYP CH(1) BDHN V! Typ majetku 8 UCTYP NU(10) LM Číslo účetního typu (dle analyt. Účtů) 9 NAZUCTYP CH(50) LM Název účetního typu (dle analyt. Účtů) 10 DATZAR D(10) D P! Datum zařazení do užívání 11 DOKLZAR CH(12) LM Číslo dokladu o zařazení do evidence 12 FAKTURA CH(12) LM Číslo dokladu o pořízení investice 13 DPH NU(16,2) R0 0.01-1E14 Částka DPH k ceně pořízení investice 14 DPHVSCE NU(16,2) R0 0.01-1E14 Část DPH zahrnutá do vstupní ceny 15 VSTCENA NU(16,2) R0 0.01-1E14 P! Vstupní cena účetní 16 OPRAVKYO NU(16,2) R0 0.01-1E14 P! Účetní oprávky celkem 17 ZUSCENA NU(16,2) R0 0.01-1E14 Zůstatková cena účetní 18 POCLETO NU(3) R0 0-999 Počet účetně odepsaných let 19 DOBA NU(3) R0 0-999 P! Doba účetního odepisování v letech 20 TYPPL NU(2) R0 Viz 2.5. P! Typ účetního odpisového plánu 21 CISPLAN NU(10) R0 1-1E10 M! Účetní odpisový plán – doplnitelný dle doby odpisu (DOBA) a typu odpis. plánu (TYPPL) 22 NAZPLAN CH(50) LM Název účetního odpisového plánu 23 CISRPLAN NU(10) R0 1-1E10 M! Rozložení odpisů do jednotlivých období v roce – doplnitelný, je-li rovnoměrné 24 NAZRPLAN CH(50) LM Název rozložení odpisového plánu 25 VSTCEND NU(16,2) R0 0.01-1E14 M! Vstupní cena pro daňové odpisy 26 OPRAVKYD NU(16,2) R0 0-1E14 P! Daňové oprávky celkem 27 ZUSCEND NU(16,2) R0 0.01-1E14 Zůstatková cena daňová 28 POCLETA NU(2) R0 0-45 P! Počet daňově odepsaných let 29 SKP CH(8) LM Číselník P! Kód standardní klasifikace produkce 30 NAZSKP CH(250) LM Název SKP 31 ODPSK NU(2) R0 Číselník P! Odpisová skupina daňová (0 pro neodepisovaný majetek) 32 ZPODP CH(1) NRXZYLDSU P! Kód způsobu daňového odpisování 33 STDOBUZ NU(10) R0 0-1E14 Stanov.doba užívání (pro ZPODP=D) 34 POKRODP CH(1) AN 50% daňového odpisu pro 1.rok 35 ODP10 CH(1) ANUV Uplatněn 10% odpočet 36 ZASTAVA CH(1) AN Majetek v zástavě (A=ano) 37 NS CH(15) LM Číselník P! Číslo nákladového střediska 38 CISMIST CH(20) LM Číselník Číslo umístění 39 NAZMIST CH(40) LM Název umístění 40 ODPOSJM CH(35) LM Příjmení a jméno odpovědné osoby 41 DATVYR D(10) D Datum vyřazení 42 DOKLVYR CH(12) LM Číslo dokladu o vyřazení investice 43 CENAPRO NU(16,2) R0 0.01-1E14 Prodejní cena investice 44 SKUPINA CH(15) Číselník Skupina majetku 45 NAZSKUP CH(60) LM Název skupiny – k doplnění číselníku 46 KATEGORIE CH(15) R0 Číselník Kód kategorie (třídy) majetku 47 NAZKAT CH(60) LM M! Název kategorie (třídy) – pro doplnění číselníku 48 VYRCIS CH(20) LM Výrobní číslo 49 ROKVYR NU(4) 1800-2001 Rok výroby investice 50 VYROBCE CH(60) LM Číselník Název výrobce investice 51 STATPUV CH(3) LM Číselník Země původu investice 52 DODAVAT CH(60) LM Číselník Název dodavatele investice 53 SERVIS CH(60) LM Číselník Název servisní organizace 54 INVCSOUB CH(15) LM Inv.číslo hlav.předmětu soubotu mov.věcí 55 POLOZKA1 CH(2000) LM Volitelná položka 56 POLOZKA2 CH(2000) LM Volitelná položka 57 POLOZKA3 CH(2000) LM Volitelná položka 58 POLOZKA4 CH(2000) LM Volitelná položka 59 POLOZKA5 CH(2000) LM Volitelná položka 60 POLOZKA6 CH(2000) LM Volitelná položka 61 POLOZKA7 CH(2000) LM Volitelná položka 62 POLOZKA8 CH(2000) LM Volitelná položka 63 POLOZKA9 CH(2000) LM Volitelná položka 64 POLOZKA10 CH(2000) LM Volitelná položka 65 POLOZKA11 CH(2000) LM Volitelná položka 66 POLOZKA12 CH(2000) LM Volitelná položka 67 POLOZKA13 CH(2000) LM Volitelná položka 68 POZNAMKA CH(2000) LM Volný text k popisu investice

Operativní evidence drobného majetku

Pořadí Položka Typ Formát Rozsah hodnot Podmínky Poznámka 1 INVCISLO CH(15) LM P! Inventární číslo 2 NAZEV CH(50) LM P! Název investice 3 ZPPOR CH(1) BDINOPV P! Způsob pořízení 4 VLASTYP CH(1) VSFOP P! Typ vlastnictví majetku 5 MOVTYP CH(1) MNOX V! Fyzický typ 6 DATZAR D(10) D P! Datum zařazení do evidence 7 DOKLZAR CH(12) LM Doklad o zařazení do evidence 8 FAKTURA CH(12) LM Doklad o pořízení 9 MNOZ NU(7,2) R0 0.00-1E5 P! Počet měrných jednotek (kusů) 10 CENAMJ NU(14,2) R0 0.00-1E5 P! Cena za měrnou jednotku 11 CENA NU(14,2) R0 0.00-1E5 M! Celková. cena za uvedené množství 12 SKUPINA CH(15) LM Číselník P! Skupina drobného majetku 13 NAZSKUP CH(60) LM M! Název skupiny položek DM 14 NS CH(15) LM Číselník P! Číslo nákladového střediska 15 CISMIST CH(20) LM Číselník Číslo umístění 16 NAZMIST CH(40) LM Název umístění 17 ODPOSJM CH(35) LM Příjmení a jméno odpovědné osoby 18 SKP CH(8) LM Číselník P! Kód standardní klasifikace produkce 19 NAZSKP CH(250) LM Název SKP 20 VYRCIS CH(20) LM Výrobní číslo 21 ROKVYR NU(4) 1800-2001 Rok výroby investice 22 VYROBCE CH(60) LM Číselník Název výrobce 23 STATPUV CH(3) LM Číselník Země původu 24 DODAVATEL CH(60) LM Číselník Název dodavatele 25 SERVIS CH(60) LM Číselník Název servisní firmy 26 DATVYR D(10) D Datum vyřazení z evidence 27 DOKLVYR CH(12) LM Doklad vyřazení z evidence 28 POLOZKA1 CH(2000) LM Volitelná položka 29 POLOZKA2 CH(2000) LM Volitelná položka 30 POLOZKA3 CH(2000) LM Volitelná položka 31 POLOZKA4 CH(2000) LM Volitelná položka 32 POLOZKA5 CH(2000) LM Volitelná položka 33 POLOZKA6 CH(2000) LM Volitelná položka 34 POLOZKA7 CH(2000) LM Volitelná položka 35 POLOZKA8 CH(2000) LM Volitelná položka 36 POLOZKA9 CH(2000) LM Volitelná položka 37 POLOZKA10 CH(2000) LM Volitelná položka 38 POLOZKA11 CH(2000) LM Volitelná položka 39 POLOZKA12 CH(2000) LM Volitelná položka 40 POLOZKA13 CH(2000) LM Volitelná položka 41 POZNAMKA CH(2000) LM Poznámka

Komentář k tabulkám

• Typ: NU(n,k) - číselný, n cifer z toho k desetinných míst CH(n) - znakový, rozsah n znaků D - datumový • Formát: R0 - zarovnaný doprava, zleva doplněný nulami (v případě převodu

 podle 2.1. a) )

LM - zarovnaný doleva, zprava doplněný mezerami (v případě převodu podle 2.1. a) ) D - datum DD.MM.RRRR např.: 10.12.1996 00.00.00 - číslice, zleva doplněno nulami, mezi dvojčíslími tečky • Rozsah hodnot: X - 1EY - nejnižší možná hodnota je X, nejvyšší 10 na Ytou minus 1,

  			  např.: 1 - 1E10 = od 1 do 9999999999999

MNOX - a jiná písmena = musí být písmeno z tohoto řetězce viz 2.5. - možné hodnoty jsou uvedeny v odstavci 2.5. X - Y - min. možná hodnota je X, maximální možná hodnota je Y číselník - existuje vazba, resp. kontrola na existenci kódu v číselníku • Podmínky: D! - v rámci souboru nesmí být uvedeny dvě stejné hodnoty (nesmí být duplicitní) P! - nesmí být prázdná V! - povinná položka, ale lze ji dosadit až při importu,

 pokud je uvedena kategorie (třída) a tuto položku lze pro 
 kategorii jednoznačně určit – požadovanou hodnotu uvede 
 zákazník jako doplňující informaci
 například:  Kategorie			Fyzický typ

1 – budovy N 2 – stavby N 3 – přístroje M

 a podobně….

M! - povinná položka, kterou lze doplnit ve FIS způsobem

 uvedeným v poznámce

Přehled hodnot kódovaných položek (číselníků) je uveden v části 2. Pořízení číselníků modulu MAJ.

Závěr

Do iFIS jsou importována pouze data, která projdou všemi vstupními kontrolami, což znamená, že:

• inventární číslo nesmí být duplicitní • musí být známé hodnoty všech povinných položek • operativní evidence musí být shodná s účetnictvím účetní jednotky • čísla středisek musí být zavedena v Číselníku středisek v iFIS • odpovědné osoby musí existovat v Číselníku osob v iFIS

Implementace majetku do systému iFIS vyžaduje aktivní a odpovědný přístup zainteresovaných pracovníků dodavatele i odběratele.

(c) BBM, Duben 2009