Man05107

05107 * Účetní deník pro předkontace pohybů

	Pozor
	Upozornění pro uživatele systému iFIS: Tento formulář je již pouze prohlížecí. Pro nastavení účetních pohybu použijte formulář 01230 - Pravidla účetní likvidace.

Obr. 05107/1 Předkontace účetních pohybů

Je-li formulář 05106 - Číselník účetních pohybů majetku naplněn pohyby určenými pro přenos do účetnictví, je možné prostřednictvím této funkce definovat způsob účtování pro všechny dvojice účetní typ + účetní pohyb, kde účetní pohyb má nastaven přenos do účetnictví.
V horním bloku nalistujeme účetní typ a pohyb, pro který zavádíme účtovací předpis. V dolním bloku vyplníme jednotlivé řádky, kde částku uvádíme jedním z následujících slovních pojmů pouze symbolicky. Konkrétní částka se pak dosadí při účetní likvidaci konkrétního dokladu.

Popis účtované částky	Hodnota účtované částky
Opravná položka	Nepoužívá se
Oprávky daňové	Částka daňových oprávek
Oprávky účetní	Částka účetních oprávek
Rozdíl oprávek (účetní - daňové)	Oprávky účetní – Oprávky daňové
Odpis účetní	Částka účetního odpisu
Účetní odpis z ceny daňové	Vstupní cena daňová / Vstupní cena účetní * Účetní odpis
Účetní odpis z rozdílu cen (účetní - daňová)	(Vstupní cena daňová – Vstupní cena účetní) / Vstupní cena účetní * Účetní odpis
Prodejní cena	Částka prodejní ceny při vyřazení z užívání
Vstupní cena daňová	Aktuální vstupní cena daňová, případně nová při změně ceny
Nová vstupní cena daňová při změně	Aktuální vstupní cena daňová, případně nová při změně ceny
Původní vstupní cena daňová při změně	Původní vstupní cena daňová při změně ceny
Přírůstek vst.ceny daňové (nová - původní)	Nová cena daňová – Původní cena daňová při změně ceny
Úbytek vst.ceny daňové (původní - nová)	Původní cena daňová – Nová cena daňová při změně ceny
Vstupní cena účetní	Aktuální vstupní cena účetní, případně nová při změně ceny
Nová vstupní cena účetní při změně	Aktuální vstupní cena účetní, případně nová při změně ceny
Původní vstupní cena účetní při změně	Původní vstupní cena účetní při změně ceny
Přírůstek vstupní ceny účetní (nová - původní)	Nová cena účetní – Původní cena účetní při změně ceny
Úbytek vst.ceny účetní (původní-nová)	Původní cena účetní – Nová cena účetní při změně ceny
Rozdíl vstupních cen (účetní - daňová)	Aktuální vstupní cena účetní – Aktuální vstupní ceny daňová
Rozdíl přírůstků cen (účetní - daňový)	Přírůstek ceny účetní – Přírůstek ceny daňové při změně ceny
Rozdíl úbytků cen (účetní - daňový)	Úbytek ceny účetní – Úbytek ceny daňové při změně ceny
Zůstatková cena daňová	Aktuální zůstatková cena daňová
Zůstatková cena účetní	Aktuální zůstatková cena účetní
Rozdíl zůstatkových cen (účetní - daňová)	Aktuální zůstatková cena účetní – Aktuální zůstatková cena daňová
Zůstatková cena účetní z ceny daňové	Zůstatková cena účetní * Vstupní cena daňová / Vstupní cena účetní
Zůstatková cena účetní z rozdílu cen	Zůstatková cena účetní * (Vstupní cena účetní - Vstupní cena daňová) / Vstupní cena účetní
Zůstatková cena účetní vyřazované části	Zůstatková cena účetní při částečném vyřazení
Zůstatková cena daňová vyřazované části	Zůstatková cena daňová při částečném vyřazení
Rozdíl zůstatkových cen vyřazované části	Zůstatková cena účetní - Zůstatková cena daňová při částečném vyřazení
Oprávky US GAAP	Částka oprávek dle účetního standardu
Odpis US GAAP	Částka odpisu dle účetního standardu
Vstupní cena US GAAP	Částka vstupní ceny dle účetního standardu
Změna ceny US GAAP	Částka přírůstku nebo úbytku vstupní ceny dle účetního standardu
Zůstatková cena US GAAP	Částka zůstatkové ceny dle účetního standardu
Zbytková hodnota US GAAP	Částka zbytkové hodnoty dle účetního standardu
Oprávky IFRS	Částka oprávek dle účetního standardu
Odpis IFRS	Částka odpisu dle účetního standardu
Vstupní cena IFRS	Částka vstupní ceny dle úč.standardu
Změna ceny IFRS	Částka přírůstku nebo úbytku vstupní ceny dle účetního standardu
Zůstatková cena IFRS	Částka zůstatkové ceny dle účetního standardu
Zbytková hodnota IFRS	Částka zbytkové hodnoty dle účetního standardu

Částky je třeba volit tak, aby účetní kontace pro jednotlivé strany (Má dáti, Dal) byla vyrovnaná. Kontrola vyrovnané účetní kontace proběhne až při vlastní účetní likvidaci konkrétního dokladu.

Položku NS (nákladové středisko) uvádíme symbolicky takto:

• Definované nákladové středisko v lokálních parametrech (pro všechny investice stejné)

V lokálních parametrech lze pro ekonomickou jednotku zavést parametr DEFNS. Pokud je obsahem tohoto parametru nějaké nákladové středisko, na které se má jednotně účtovat, může se uvést i zde, v majetku.

• Aktuální NS uvedené v dokladu

Bude-li v řádku účetního předpisu uveden pro středisko tento text, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat aktuální platné nákladové středisko (v případě přemístění tedy nové nákladové středisko).

• Předchozí NS při změně střediska

Bude-li v řádku úč. předpisu uveden pro středisko tento text, bude se při účetní likvidaci dokladu z úlohy Přemístění dosazovat původní nákladové středisko, v ostatních případech aktuální platné nákladové středisko.

• Účtovací středisko uvedené u investice

Bude-li v řádku účetního předpisu uveden pro středisko tento kód, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat účtovací středisko uvedené v nepovinných položkách inventární karty.

• Předchozí účtovací středisko při změně účtovacího střediska

Bude-li v řádku účetního předpisu uveden pro středisko tento kód, bude se při účetní likvidaci dokladu z úlohy Přemístění dosazovat původní účtovací středisko.

• Dle číselníku zakázek

Hodnota nákladového střediska bude doplněna dle hlavního střediska zakázky zadané v řádku účetní likvidace.

• Konkrétní NS

Lze uvést přímo hodnotu nákladového střediska dle číselníku středisek.

Položky TA/A (Typ akce a Akce) a KP (Komplexní položka) uvádíme symbolicky takto:

• Definovaná hodnota v lok. parametrech (pro všechny investice stejné)

V lokálních parametrech lze pro ekonomickou jednotku zavést parametry DEFTA, DEFA, DEFKP. Pokud je obsahem těchto parametrů hodnota Typ akce, Akce příp. Komplexní položky, na které se má jednotně účtovat, může se uvést pro účetní likvidaci v souladu s parametry zvoleného analytického účtu v účetním rozvrhu.

• Aktuální hodnota uvedená v dokladu

Bude-li v řádku účetního předpisu uveden pro danou položku tento text, bude se při účetní likvidaci dokladu z jakékoli úlohy dosazovat aktuální platné hodnota uvedená v nepovinných údajích dokladu o zařazení investice do užívání.

• Dle číselníku zakázek

Hodnota KP bude doplněna dle hlavní komplexní položky zakázky zadané v řádku účetní likvidace.

• Konkrétní hodnota položky

Lze uvést též přímo hodnotu dané položky dle nabídky z číselníku.

Položky které musí být vyplněny :

• Řádek - pořadí, ve kterém má být předpis zpracováván
• Znaménko - není-li vyplněno, dosadí se + (kladná hodnota částky)
• Částka - ze seznamu přípustných hodnot
• Str. účtu - Má_dáti / Dal (k dispozici seznam hodnot)
• Analytický účet - ze seznamu přípustných hodnot (dle účtového rozvrhu)
• Změna kontace - možnost změny přednastavené kontace při účetní likvidaci dokladu

Položky které mohou být vyplněny:

• NS - ze seznamu přípustných hodnot
• Typ akce/Akce - ze seznamu přípustných hodnot
• Komplexní položka - ze seznamu přípustných hodnot

Při vytváření předkontace pro úlohu 052 - Zařazení do užívání je první řádek předvyplněn dle zadaného analytického účtu v číselníku účetních typů majetku.

Navazující funkce

• 05105 - Číselník účetních typů majetku
• 05106 - Číselník účetních pohybů majetku

Volané sestavy:

• 05155 - Aktuální nastavení deníku