Změny v přeúčtování kurzových rozdílů
Byly provedeny změny v přeúčtování kurzových rozdílů k 31.12. V souvislosti s tím byly provedeny následující úpravy:
- Všechny pohledávky a závazky evidované v cizí měně a z pohledu salda k 31.12. nevyrovnané či částečně vyrovnané se zahrnují do výpočtu kurzových rozdílů.
- Doplněna kontrola do salda pohledávek a závazků (automatického i ručního) včetně úhrady pohledávek a závazků v hotovosti při vystavování pokladních dokladů. Je-li pohledávka nebo závazek evidován v cizí měně a období (rok RR) jejich vzniku předchází období úhrady, je kontrolováno, zda už byl doklad zahrnut do výpočtu kurzových rozdílů k 31.12. běžného roku. Pokud byl kurzový rozdíl již vypočten, pak je vše v pořádku a párování proběhne. Pokud kurzový rozdíl dosud nebyl vypočten, je pohledávka nebo závazek z automatického zpracování vyřazena. V ručním zpracování je uživatel o této skutečnosti informován hlášením. Pohledávku nebo závazek nelze spárovat (hotově uhradit), dokud nebude vypočten kurzový rozdíl k 31.12. (hromadně ve formuláři 02284 - Přeúčtování kursových rozdílů).
- V podkladech pro zpracování kurzových rozdílů je do formuláře 02284 - Přeúčtování kursových rozdílů přidáno zaškrtávátko Zdroj financování pro 2. řádek pro označení, odkud se má brát zdroj financování (buď z hlavičky prvoního dokladu nebo uživatel může zadat vlastní zdroj financování zatržením možnosti Fixní hodnoty), NS pro střediskový přístup a generování čísla účetního dokladu dle nastavené masky.
- V přehledu zpracovaných dokladů:
- se uvádějí všechny přepočtené, tzn. i ty, u kterých je shodou okolností kurz stejný a kurzový rozdíl je roven nule
- se uvádí nejen původní a nová hodnota v Kč, ale také výše kurzových rozdílů
- přehled zpracovaných dokladů lze po uložení změn vytisknout jako "protokol"
- Účetní doklady jsou vždy generovány jako běžné s vazbou na číslo prvotního dokladu a s možností úpravy zdroje financování, textové poznámky a volitelných položek
- Kontace z účetního dokladu kurzových rozdílů se promítají do kontace prvotního dokladu do záložky Dodatečná kontace.
Provedeny změny týkající se vyčíslení kurzových rozdílů na konci roku. K přeúčtování kurzových rozdílů dochází tak, jako doposud pomocí funkce 02284 - Přeúčtování kurzovních rozdílů. Pro usnadnění práce byl změněn vzhled formuláře a vylepšena a upravena jeho dosavadní funkcionalita pro výpočet kurzových rozdílů k 31.12.RRRR
Do formuláře 02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů doplněny:
- dvě nové nepovinné položky pro nákladové středisko:
- NS hlavičky účetního dokladu - ukládá se do hlavičky vznikajících účetních dokladů a zároveň slouží pro generování id účetního dokladu
- NS pro výběr zpracovávaných dokladů - filtruje výběr dokladů pro zpracování
- radiobutton Zdroj financování pro 2. řádek pro rozhodnutí, odkud má být převzat zdroj financování do druhého kontačního řádku s těmito možnostmi:
- Hlavička dokladu - zdroj financování se bude přebírat z hlavičky prvotního dokladu
- Fixní hodnoty - zatržením lze zadat hodnoty zdroje financování ručně přímo do položek NS/TA/A/KP
- čtyři nová zatržítka pro výpočet kurzového rozdílu, pomocí nichž lze omezit výběr zpracovávaných dokladů, což lze využít například pro rozdílné zpracování závazků vs. pohledávek; jedná se o tato zatržítka:
- závazky
- pohledávky
- generované závazky
- generované pohledávky
Označit lze buď všechny čtyři výše uvedená zatržítka nebo postupně provést přepočet pro závazky, pohledávky, generované závazky a nakonec pro generované pohledávky. Poslední možnost lze využít pro lepší orientaci a odlišení pohledávek od závazků v případě, kdy je jich opravdu nepřeberné množství a hůře se v nich orientuje.
|
Příklad |
| Zatržením zatržítka Závazky lze postupně provést přepočet nejprve například pro závazky v cizích měnách. Stejným způsobem lze postupovat s pohledávkami, generovanými závazky a generovanými pohledávkami. |
Po vstupu do formuláře 02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů je automaticky předvyplněn druh kurzu hodnotou Denní kurz (NB)
Obr. Nový vzhled formuláře 02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů
Nejprve je nutné zadat období do povinné položky Kalendářní období, a to ve formátu MM/RR. Není-li tento formát při zadání dodržen, je uživatel upozorněn. Při zadání období se navíc kontroluje, zda jsou všechny doklady již přenesené do účetnictví. Pokud nejsou, zobrazí se hláška informující o počtu dokladů nepřevedených do účetnictví. Pokud nebudou všechny doklady uzavřeny a převedeny do účetnictví, nebude možné přepočet kurzových rozdílů provést a uživateli je odepřena další činnost ve formuláři.
Obr. Informační hláška s počtem dokladů nepřevedených do účetnictví
Pro správný přepočet pohledávek a závazků v cizí měně k 31.12.RRRR je nutné nastavení kurzovního lístku ve formuláři 01402 - Kurzovní lístek. V systému je zavedena kontrola na existenci kurzů v kurzovním lístku. Pokud není naplněn, objeví se v průběhu zpracování upozornění s informací, pro které měny není kurz vyplněn.
Obr. Upozornění na chybějící kurzy v kurzovním lístku
Do zpracování jsou zahrnuty všechny doklady, tzn. i ty, které mají shodný kurz s kurzem přepočtení, tj. mají nulový kurzový rozdíl. Také ty se objeví v protokolu po provedeném přeúčtování kurzových rozdílů.
Do výpočtu jsou zahrnuty všechny závazky a pohledávky evidované v cizí měně, které jsou k 31.12.RRRR z pohledu salda nevyrovnané nebo částečně vyrovnané.
Přeúčtování kurzových rozdílů je započato tlačítkem Přeúčtování kurz. rozdílů , které je dostupné po stisku klávesy Konec
Obr. Provedení přeúčtování kurzových rozdílů přes tlačítko "Přeúčtování kurz. rozdílů"
Po provedeném přeúčtování kurzových rozdílů. Zobrazí se protokol o přeúčtování kurzových rozdílů s přehledem zpracovaných dokladů. V přehledu zpracovaných dokladů jsou zobrazené všechny doklady zahrnuté do přepočtu. Uvedeny jsou nejen původní i nové hodnoty v Kč, ale také výše kurzového rozdílu. Protokol lze vytisknout až po uložení změn, dříve to není možné.
Obr. Seznam dokladů, u nichž došlo k přeúčtování kurzových rozdílů
Tlačítkem Prohlížení účet. dokladu lze prohlížet vytvořený účetní doklad. Pokud byly zaškrtnuta všechna čtyři zatržítka pro výpočet kurzových rozdílů (závazky, pohledávky, generované závazky a generované pohledávky), vytvoří se najednou čtyři účetní doklady, které jsou prozatím ve stavu nazaúčtováno. Pokud bylo zaškrtnuto jen jedno zatržítko, vytvoří se jen jeden účetní doklad.
Uživateli se poté nabízí možnost uložení změn. Změny však nemusí ukládat a může z formuláře odejít. Změny jsou uloženy teprve po stisku tlačítka Potvrzení změn.
Obr. Nabídka po provedeném přepočtu kurzových rozdílů s aktivními možnostmi "Prohlížení účet. dokladu" a "Potvrzení změn"
Poté lze tisknout protokol o přeúčtování kurzových rozdílů, a to pomocí tiskové sestavy 00584/02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů tak, jak jsou uživatelé již zvyklí.
Obr. Spuštění tiskové sestavy 00584/02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů
Obr. Tisková sestava 00584/02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů s přehledem zpracovaných dokladů a kurzových rozdílů
|
Pozor |
| Vytisknout protokol o výpočtu s původními a novými hodnotami, co a jak bylo vypočteno, lze vytisknout pouze ihned po uložení změn. Po odchodu z formuláře protokol vytisknout nelze. Přepočet kurzových rozdílů je pak nutné spustit znovu, přičemž jsou kurzové rozdíly počítány pouze u dokladů v cizích měnách, u nichž přepočet kurzových rozdílů dosud nebyl proveden. |
Doplněna kontrola při úhradě pohledávek a závazků v hotovosti, pokud období jejich vzniku předchází období úhrady. Při úhradě závazku nebo pohledávky v cizí měně z minulého roku se ponovu hlídá, zda již byl doklad zahrnut do výpočtu kurzových rozdílů k 31.12. běžného roku. Závazek nebo pohledávku v cizí měně z předchozích let nelze uhradit, pokud pro ně nebyl vytvořen přepočet kurzových rozdílů.
Do automatického a ručního salda pohledávek a závazků doplněna kontrola, která hlídá, zda již byl proveden u dokladů v cizích měnách přepočet kurzových rozdílů k 31.12. běžného roku. Pohledávku nebo závazek nelze spárovat, dokud nebude vypočten kurzový rozdíl k 31.12.RRRR, a to ve formuláři 02284 - Přepočet kurzových rozdílů. Pokud kurzový rozdíl dosud nebyl vypočten, nelze spárovat. V ručním saldu je o této skutečnosti uživatel informován hláškou. Z automatického zpracování je takový závazek nebo pohledávka vyřazena. Pokud byl kurzový rozdíl již vypočten, je vše v pořádku a párování může proběhnout.
V ručním saldu a v úhradě pokladnou je při pokusu o úhradu takových dokladů vypsán důvod a doklady se nevyřadí ze salda. Automatické saldo rovněž vypíše důvod nespárování. Generované doklady se také odmítnou použít pro vyúčtování zálohy. Kontrolu lze vypnout novým lokálním parametrem KRSRZD (= má se před párováním dokladů z jiného roku v cizí měně kontrolovat, zda byl proveden přepočet kurz. rozdílů?). Parametr KRSRZD může nabývat hodnot A/N, přičemž hodnota A znamená, že se kontroluje, hodnota N naopak, že kontrola neprobíhá. Pokud parametr není zaveden, platí hodnota A.
Obr. Upozornění při úhradě pokladnou
Uložením změn dochází ke generování externích účetních dokladů (celkem čtyři) s vazbou na číslo prvotního dokladu. Ty lze prohlížet přes volbu Prohlížení účet. dokladu.
Obr. Prohlížení vytvořeného účetního dokladu
Ve vygenerovaných účetních dokladech lze dodatečně měnit zdroj financování, poznámku a volitelné položky ještě před závěrečným uložením do databáze. Kontace z účetního dokladu o přeúčtování kurzových rozdílů se promítají do kontace prvotního dokladu do záložky Dodatečná kontace. To je patrné v prohlížení kontace dokladů přístupné tlačítkem Kontace z detailu pohledávky či závazku, kde se automaticky zaktivní záložka Dodatečná kontace. V záložce Dodatečná kontace se zobrazí příslušné řádky z vygenerovaného účetního dokladu o kurzových rozdílech. Změny po provedeném přeúčtování kurzových rozdílů však musí být uloženy a vygenerovaný účetní doklad o přeúčtování kurzových rozdílů musí být zaúčtován.
Obr. Zaúčtování účetního dokladu o přeúčtování kurzových rozdílů
Obr. Aktivovaná záložka "Dodatečná kontace"
