Změny v přeúčtování kurzových rozdílů: Porovnání verzí

Z BBM Dokumentace iFIS
Skočit na navigaciSkočit na vyhledávání
Jana.dankova (diskuse | příspěvky)
Bez shrnutí editace
Jana.dankova (diskuse | příspěvky)
Bez shrnutí editace
Řádek 91: Řádek 91:




Pro správný přepočet pohledávek a závazků v cizí měně k 31.12.RRRR je nutné nastavení kurzovního lístku ve formuláři [[Man01402|01402]] - ''Kurzovní lístek''. V systému je zavedena kontrola na existenci kurzů v [[Man01402|kurzovním lístku]].
Jak bylo výše uvedeno, pro správný přepočet pohledávek a závazků v cizí měně k 31.12.RRRR je nutné mít nastavený kurzovní lístek ve formuláři [[Man01402|01402]] - ''Kurzovní lístek''. V systému je zavedena kontrola na existenci kurzů v [[Man01402|kurzovním lístku]].


[[Image:V1119_78.png]]<br>
[[Image:V1119_78.png]]<br>

Verze z 14. 1. 2019, 11:15

Byly provedeny změny v přeúčtování kurzových rozdílů k 31.12. V souvislosti s tím byly provedeny následující úpravy:

  • Všechny pohledávky a závazky evidované v cizí měně a z pohledu salda k 31.12. nevyrovnané či částečně vyrovnané se zahrnují do výpočtu kurzových rozdílů.
  • Doplněna kontrola do salda pohledávek a závazků (automatického i ručního) včetně úhrady pohledávek a závazků v hotovosti při vystavování pokladních dokladů. Je-li pohledávka nebo závazek evidován v cizí měně a období (rok RR) jejich vzniku předchází období úhrady, je kontrolováno, zda už byl doklad zahrnut do výpočtu kurzových rozdílů k 31.12. běžného roku. Pokud byl kurzový rozdíl již vypočten, pak je vše v pořádku a párování proběhne. Pokud kurzový rozdíl dosud nebyl vypočten, je pohledávka nebo závazek z automatického zpracování vyřazena. V ručním zpracování je uživatel o této skutečnosti informován hlášením. Pohledávku nebo závazek nelze spárovat (hotově uhradit), dokud nebude vypočten kurzový rozdíl k 31.12. (hromadně ve formuláři 02284 - Přeúčtování kursových rozdílů).
  • V podkladech pro zpracování kurzových rozdílů je do formuláře 02284 - Přeúčtování kursových rozdílů přidáno zaškrtávátko Zdroj financování pro 2. řádek pro označení, odkud se má brát zdroj financování (buď z hlavičky prvoního dokladu nebo uživatel může zadat vlastní zdroj financování zatržením možnosti Fixní hodnoty), NS pro střediskový přístup a generování čísla účetního dokladu dle nastavené masky.
  • V přehledu zpracovaných dokladů:
    • se uvádějí všechny přepočtené, tzn. i ty, u kterých je shodou okolností kurz stejný a kurzový rozdíl je roven nule
    • se uvádí nejen původní a nová hodnota v Kč, ale také výše kurzových rozdílů
    • přehled zpracovaných dokladů lze po uložení změn vytisknout jako "protokol"
  • Účetní doklady jsou vždy generovány jako běžné s vazbou na číslo prvotního dokladu a s možností úpravy zdroje financování, textové poznámky a volitelných položek
  • Kontace z účetního dokladu kurzových rozdílů se promítají do kontace prvotního dokladu do záložky Dodatečná kontace.

Provedeny změny týkající se vyčíslení kurzových rozdílů na konci roku. K přeúčtování kurzových rozdílů dochází tak, jako doposud pomocí funkce 02284 - Přeúčtování kurzovních rozdílů. Pro usnadnění práce byl změněn vzhled formuláře a vylepšena a upravena jeho dosavadní funkcionalita pro výpočet kurzových rozdílů k 31.12.RRRR


Do formuláře 02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů doplněny:

  • dvě nové nepovinné položky pro nákladové středisko:
    • NS hlavičky účetního dokladu - ukládá se do hlavičky vznikajících účetních dokladů a zároveň slouží pro generování id účetního dokladu
    • NS pro výběr zpracovávaných dokladů - filtruje výběr dokladů pro zpracování
  • radiobutton Zdroj financování pro 2. řádek pro rozhodnutí, odkud má být převzat zdroj financování do druhého kontačního řádku s těmito možnostmi:
    • Hlavička dokladu - zdroj financování se bude přebírat z hlavičky prvotního dokladu
    • Fixní hodnoty - zatržením lze zadat hodnoty zdroje financování ručně přímo do položek NS/TA/A/KP
  • čtyři nová zatržítka pro výpočet kurzového rozdílu, pomocí nichž lze omezit výběr zpracovávaných dokladů, což lze využít například pro rozdílné zpracování závazků vs. pohledávek; jedná se o tato zatržítka:
    • závazky
    • pohledávky
    • generované závazky
    • generované pohledávky

Výpočet kurzových rozdílů lze provést hromadně, kdy jsou zatržena všechna čtyři výše uvedená zatržítka nebo lze výpočet kurzových rozdílů provést postupně za závazky, pohledávky, generované závazky a nakonec za generované pohledávky, což lze využít pro lepší orientaci a odlišení pohledávek od závazků v případě, kdy je jich opravdu nepřeberné množství a hůře se v nich orientuje. Proto se doporučuje provádět výpočet postupně.

Příklad Příklad
Zatržením zatržítka Závazky lze postupně provést výpočet kurzových rozdílů nejprve například za závazky. Stejným způsobem lze postupovat s pohledávkami, generovanými závazky a generovanými pohledávkami.


Postup přepočtu pohledávek a závazků evidovaných v iFIS* v cizí měně kurzem ČNB k 31.12.2018 a vyčíslení kurzových rozdílů

Pokud jsou evidovány k okamžiku sestavení účetní závěrky za rok RRRR (2018) v iFIS* nějaké závazky nebo pohledávky v cizí měně jako nevyrovnané, popř. částečně vyrovnané, je nutno jejich hodnotu přepočítat na CZK (koruny) kurzem devizového trhu vyhlášeným ČNB k 31.12.RRRR (2018), vyčíslit kurzové rozdíly a zaúčtovat je na účtech Kurzové ztráty (54x) nebo Kurzové zisky (64x). Do číselníku iFIS*Kurzovní lístek jsou údaje importovány automaticky v noci pro následující den.


Kurz devizového trhu vyhlášený ČNB dne 31.12.RRRR (2018) odpoledne je do iFIS* importován jako "Denní kurz" s datem 1.1.RRRR+1 (2019) a nelze jej tedy použít pro přepočet k rozvahovému dni.


Pro správný přepočet pohledávek a závazků k rozvahovému dni je tedy nutno v iFIS* použít jiný druh kurzu. Doporučuje se použít Denní kurz (NB) s datem 31.12.RRRR (2018).



Obr. Druh kurzu "Denní kurz (NB) v číselníku 01402 - Kurzovní lístek


K naplnění číselníku správnou hodnotou lze využít funkci 01422 - Rozkopírování kurzovního lístku.


Obr. Funkce 01422 - Rozkopírování kurzovního lístku v menu iFIS*



Obr. Funkce 01422 - Rozkopírování kurzovního lístku


Po uložení zkopírovaného kurzovního lístku lze přistoupit k výpočtu kurzových rozdílů, předtím:

  • je nutné zkontrolovat, zda jsou v iFIS* za období 12/18 uzavřeny úlohy:
    • 033 - Pohledávky
    • 032 - Závazky
    • 031 - Banka
    • 035 - Pokladna
  • úloha 021 - Účetnictví musí mít otevřené období 12/18


Poté lze přistoupit k výpočtu kurzových rozdílů, a to ve funkci 02284 - Přepočet kurzových rozdílů, a to vyplněním všech potřebných údajů:

  • Je-li v masce čísla účetního dokladu uvedeno nákladové středisko, musí být vyplněno
  • Výběr zpracovaných dokladů lze omezit zadáním nákladového střediska
  • Zdroj financování pro nákladové a výnosové účty kurzových rozdílů může být převzat z hlavičky dokladu nebo lze ve formuláři zadat zdroj financování, který bude shodný pro všechny zpracované doklady
  • Výpočet kurzových rozdílů lze provést postupně podle jednotlivých druhů dokladů nebo za všechny doklady najednou, přičemž se doporučuje provádět výpočet postupně, protože pak jsou údaje ve výsledném protokolu výpočtu přehlednější a snáze kontrolovatelné


Druh kurzu s hodnotou Denní kurz (NB) je automaticky předvyplněn po vstupu do formuláře 02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů.


Obr. Předvyplněný druh kurzu hodnotou "Denní kurz (NB)" po vstupu do formuláře 02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů


Nejprve je nutné zadat období do povinné položky Kalendářní období, a to ve formátu MM/RR. Není-li tento formát při zadání dodržen, je uživatel upozorněn. Při zadání období se navíc kontroluje, zda jsou všechny doklady již přenesené do účetnictví. Pokud nejsou, zobrazí se hláška informující o počtu dokladů nepřevedených do účetnictví. Pokud nebudou všechny doklady uzavřeny a převedeny do účetnictví, nebude možné přepočet kurzových rozdílů provést a uživateli je odepřena další činnost ve formuláři.


Obr. Informační hláška s počtem dokladů nepřevedených do účetnictví


Jak bylo výše uvedeno, pro správný přepočet pohledávek a závazků v cizí měně k 31.12.RRRR je nutné mít nastavený kurzovní lístek ve formuláři 01402 - Kurzovní lístek. V systému je zavedena kontrola na existenci kurzů v kurzovním lístku.


Obr. Kontrola existence kurzů


Pokud není kurzovní lístek naplněn, objeví se v průběhu zpracování upozornění s informací, pro které měny není kurz vyplněn.


Obr. Upozornění na chybějící kurzy v kurzovním lístku


Do zpracování jsou zahrnuty všechny doklady, tzn. i ty, které mají shodný kurz s kurzem přepočtení, tj. mají nulový kurzový rozdíl. Také ty se objeví v protokolu po provedeném přeúčtování kurzových rozdílů.


Datum kurzu se mění i u závazků a pohledávek, které nebyly přepočteny z důvodu stejného kurzu. Neplatí to však pro generované závazky a generované pohledávky. U nich se datum kurzu neeviduje. Namísto toho je na nich vidět, že byly přepočteny, přidaným řádkem s textem "Přeúčtování kurzového rozdílu".


Do výpočtu jsou zahrnuty všechny závazky a pohledávky evidované v cizí měně, které jsou k 31.12.RRRR z pohledu salda nevyrovnané nebo částečně vyrovnané.

Výpočet kurzových rozdílů se spustí tlačítkem Přeúčtování kurz. rozdílů , které je dostupné po stisku klávesy Konec


Obr. Provedení přeúčtování kurzových rozdílů přes tlačítko "Přeúčtování kurz. rozdílů"


Po provedeném přeúčtování kurzových rozdílů se zobrazí protokol o přeúčtování kurzových rozdílů s přehledem zpracovaných dokladů. V přehledu zpracovaných dokladů jsou zobrazené všechny doklady zahrnuté do přepočtu. Uvedeny jsou nejen původní i nové hodnoty v Kč, ale také výše kurzového rozdílu. Protokol lze vytisknout až po uložení změn, dříve to není možné.


Obr. Seznam dokladů, u nichž došlo k přeúčtování kurzových rozdílů


Tlačítkem Prohlížení účet. dokladu lze prohlížet vytvořený účetní doklad. Pokud byla zaškrtnuta všechna čtyři zatržítka pro výpočet kurzových rozdílů (závazky, pohledávky, generované závazky a generované pohledávky), vygenerují se hromadně celkem čtyři účetní doklady, které jsou prozatím ve stavu nazaúčtováno. Pokud bylo přistoupeno k postupnému generování dokladů, je nejprve označeno jen jedno zatržítko (například pro pohledávky) a k němu je vygenerován vždy jeden účetní doklad, další postup se provede obdobným způsobem i s ostatními zatržítky. Výsledkem vždy musí být celkem čtyři vygenerované účetní doklady.


Uživateli se poté nabízí možnost uložení změn. Změny však nemusí ukládat a může z formuláře odejít. Změny jsou uloženy teprve po stisku tlačítka Potvrzení změn.


Obr. Nabídka po provedeném přepočtu kurzových rozdílů s aktivními možnostmi "Prohlížení účet. dokladu" a "Potvrzení změn"


Poté lze tisknout protokol o přeúčtování kurzových rozdílů, a to pomocí tiskové sestavy 00584/02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů tak, jak jsou uživatelé již zvyklí.


Obr. Spuštění tiskové sestavy 00584/02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů



Obr. Tisková sestava 00584/02284 - Přeúčtování kurzových rozdílů s přehledem zpracovaných dokladů a kurzových rozdílů


Pozor Pozor
Vytisknout protokol o výpočtu s původními a novými hodnotami, co a jak bylo vypočteno, lze vytisknout pouze ihned po uložení změn. Po odchodu z formuláře protokol vytisknout nelze. Přepočet kurzových rozdílů je pak nutné spustit znovu, přičemž jsou kurzové rozdíly počítány pouze u dokladů v cizích měnách, u nichž přepočet kurzových rozdílů dosud nebyl proveden.



Obr. Upozornění na tisk sestavy při opouštění formuláře tlačítkem "Konec" z nabídky



Obr. Upozornění na nemožnost tisknout po opouštění formuláře


Uživatel má ještě možnost vrátit se do formuláře a sestavu vytisknout potvrzením volby Ne.


Obr. Možnost návratu zpět do formuláře pro vytištění sestavy


Doplněna kontrola při úhradě pohledávek a závazků v hotovosti, pokud období jejich vzniku předchází období úhrady. Při úhradě závazku nebo pohledávky v cizí měně z minulého roku se ponovu hlídá, zda již byl doklad zahrnut do výpočtu kurzových rozdílů k 31.12. běžného roku. Závazek nebo pohledávku v cizí měně z předchozích let nelze uhradit, pokud pro ně nebyl vytvořen přepočet kurzových rozdílů.

Do automatického a ručního salda pohledávek a závazků doplněna kontrola, která hlídá, zda již byl proveden u dokladů v cizích měnách přepočet kurzových rozdílů k 31.12. běžného roku. Pohledávku nebo závazek nelze spárovat, dokud nebude vypočten kurzový rozdíl k 31.12.RRRR, a to ve formuláři 02284 - Přepočet kurzových rozdílů. Pokud kurzový rozdíl dosud nebyl vypočten, nelze spárovat. V ručním saldu je o této skutečnosti uživatel informován hláškou. Z automatického zpracování je takový závazek nebo pohledávka vyřazena. Pokud byl kurzový rozdíl již vypočten, je vše v pořádku a párování může proběhnout.

V ručním saldu a v úhradě pokladnou je při pokusu o úhradu takových dokladů vypsán důvod a doklady se nevyřadí ze salda.


Obr. Pokus o ruční saldo


Automatické saldo rovněž vypíše důvod nespárování. Generované doklady se také odmítnou použít pro vyúčtování zálohy. Kontrolu lze vypnout novým lokálním parametrem KRSRZD (= má se před párováním dokladů z jiného roku v cizí měně kontrolovat, zda byl proveden přepočet kurz. rozdílů?). Parametr KRSRZD může nabývat hodnot A/N, přičemž hodnota A znamená, že se kontroluje, hodnota N naopak, že kontrola neprobíhá. Pokud parametr není zaveden, platí hodnota A.


Obr. Upozornění při úhradě pokladnou


Uložením změn dochází ke generování externích účetních dokladů (celkem čtyři) s vazbou na číslo prvotního dokladu. Ty lze prohlížet přes volbu Prohlížení účet. dokladu.


Obr. Prohlížení vytvořeného účetního dokladu


Ve vygenerovaných účetních dokladech lze dodatečně měnit zdroj financování, poznámku a volitelné položky ještě před závěrečným uložením do databáze. Kontace z účetního dokladu o přeúčtování kurzových rozdílů se promítají do kontace prvotního dokladu do záložky Dodatečná kontace. To je patrné v prohlížení kontace dokladů přístupné tlačítkem Kontace z detailu pohledávky či závazku, kde se automaticky zaktivní záložka Dodatečná kontace. V záložce Dodatečná kontace se zobrazí příslušné řádky z vygenerovaného účetního dokladu o kurzových rozdílech. Změny po provedeném přeúčtování kurzových rozdílů však musí být uloženy a vygenerovaný účetní doklad o přeúčtování kurzových rozdílů musí být zaúčtován.


Obr. Zaúčtování účetního dokladu o přeúčtování kurzových rozdílů



Obr. Aktivovaná záložka "Dodatečná kontace"