Struktura a obsah souborů pro import dat do iFIS*Majetek

1.1. Obsah dokumentu

Tento materiál je podkladem pro vytvoření standardních souborů pro import dat ze stávajících systémů evidence majetku do informačního systému iFIS*Majetek. Cílem tohoto dokumentu je minimalizovat dobu potřebnou pro zprovoznění iFIS*Majetek a přitom současně převést maximální množství údajů, evidovaných o majetku v původních informačních systémech, do iFIS*Majetek.

• 1.2. Obsah
• 1.3. Principy převodu dat
• 2.1. Popis souborů
• 2.2. Způsob předání souborů
• 2.3. Upozornění na výpočet účetních odpisů v iFIS
• 2.4. Struktury souborů
• 2.5. Komentář k tabulkám
• 2.6. Přehled hodnot kódovaných položek
• 3.1. Závěr - upozornění na prováděné kontroly

1.2. Principy převodu dat

• do iFIS je převáděn stav evidence majetku (inventární karty) k datu zařazení do iFIS
• každý majetek v evidenci musí být identifikován jednoznačným inventárním číslem
• ke kódu uvedených číselníků (kromě číselníku středisek a osob) je možno uvést i názvy číselníkových položek, jejichž hodnoty budou použity pro naplnění číselníků majetku při importu dat (obvykle se jedná o číselník skupin, umístění, kategorií a oborů majetku).
  Vlastní číselníky používané při evidenci majetku v iFIS:
  • investiční akce (min. jedna investiční zakázka, např. Majetek počáteční stav)
  • číselník lokalit (s případnou vazbou na středisko) pro umístění majetku
  • číselník skupin majetku
  • číselník kategorií majetku
  • číselník účetních typů (s vazbou na základní účetní typ)
  • číselník pohybů (operací s majetkem)
  • pravidla účetní likvidace účetních pohybů dlouhodobého majetku
  • číselník účetních odpisových plánů
  • číselník rozložení odpisů v roce
  • číselník daňových (případně účetních) oborů s uvedením odpisových skupin
• musí být vytvořeny společné číselníky iFIS:
  • číselník středisek - srovnává se číslo střediska (NS)
  • číselník osob - srovnává se některý z údajů na číselník osob iFIS:
    • rodné číslo
    • osobní číslo
    • příjmení jméno titul (v tomto pořadí)

2.1. Popis souborů

Pro předání dat bude použit jednotný textový (ASCII) soubor, případně soubor ve formátu XLS (XLSX) s pořadím údajů, jejichž struktura je popsána v následujících tabulkách, přičemž:

• každý řádek je ukončen oddělovačem řádku
• jednotlivé položky v řádku jsou řazené za sebou tak, jak je uvedeno v následujících tabulkách a jsou odděleny znakovým oddělovačem (například středníkem), který se nevyskytuje v žádné z textových položek
• údaje nemusí být doplňovány (mezerami, nulami) na předepsanou délku. V případě prázdné položky tedy mohou oddělovače následovat ihned za sebou.

2.2. Způsob předání souborů

Soubory mohou být předány dohodnutým způsobem s použitím média (disketa, páska) nebo prostřednictvím počítačové sítě (dohodnutý adresář na straně zákazníka, schránka na straně BBM spol. s r.o. nebo E-mail).
V případě, že se v datech vyskytují znaky s diakritikou, zákazník dodá data v takovém kódování češtiny, kterou používá pro provozování iFIS. Pokud k tomu nemá potřebné prostředky, uvede při předávání dat informaci o použitém kódování.
Spolu s datovými soubory zákazník dodá kontrolní součtovou sestavu vstupních cen, účetních a daňových oprávek, zůstatkových cen a počtu položek podle nákladových středisek. U operativní evidence DM navíc uvede ještě součet kusů (nemusí být totožný s počtem položek).

2.3. Výpočet účetních odpisů v iFIS*

Výpočet účetních odpisů v modulu iFIS*Majetek probíhá dle účetního odpisového plánu následujícím způsobem: a) výpočet se provádí pro dlouhodobý majetek s nenulovou zůstatkovou cenou a nenulovou dobou odpisování (dle odpisového plánu)
b) částka odpisu se vypočítá podle odpisového plánu tak, že ze vstupní ceny se vypočte odpovídající částka dle procent ročního a měsíčního odpisového plánu, porovná se se zůstatkovou cenou a použije se nižší částka.
c) účetní odpisové plány lze definovat procentně (konkrétní procento ze vstupní ceny ročně) nebo je použit zvláštní algoritmus pro specifické typy odpisových plánů. Rozložení v rámci roku odepisování je bráno kalendářně (kolik procent z ročního odpisu v lednu, únoru, …..)
d) odpisový rok (první, druhý….) je určen dle data zařazení, tj. při zařazení do evidence v únoru, začne další odpisový rok zase až v únoru nebo se může měnit se změnou kalendářního roku
e) při všech operacích je bráno v úvahu případné zpoždění odepisování. Např., nastaví-li se zpoždění na 1 měsíc, majetek zařazený v únoru se započne odepisovat v březnu

 

2.4. Struktury souborů

2.4.1. Účetní evidence dlouhodobého majetku

2.4.2. Operativní evidence drobného majetku

2.4. Komentář k tabulkám

  2.5. Přehled hodnot kódovaných položek (číselníků)

Způsob pořízení (ZPPOR):

B Bezúplatné nabytí D Nabytí práv k výsledkům duševní činnosti F Nájem z finančního leasingu I Úplatné nabytí (investice) L Převzato z leasingu M Převod mezi součástmi N Nově zjištěný (např. při inventuře) P Převod z osobního užívání V Vytvořený vlastní činností

Typ vlastnictví (VLASTYP)

F Najatý majetek - finanční leasing O Najatý majetek - operační leasing P Pronajatý majetek jinému subjektu S Majetek ve spoluvlastnictví V Vlastní majetek

Základní účetní typ (UCTYPZ – odpovídá syntetickým účtům třídy 0):

10 Nehmotný dlouhodobý majetek 11 Zřizovací výdaje 12 Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti 13 Software 14 Ocenitelná práva 18 Drobný nehmotný dlouhodobý majetek 19 Ostatní nehmotný dlouhodobý majetek 21 Budovy a stavby 22 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 23 Dopravné prostriedky (pouze SR) 24 Inventár (pouze SR) 25 Pěstitelské celky trvalých porostů 26 Základní stádo a tažná zvířata 28 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 29 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 31 Pozemky 32 Umělecká díla a sbírky 61 Dlouhodobý finanční majetek 69 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 71 DDHM zásoby 75 DDNM podrozvahová evidence 76 DDHM podrozvahová evidence 95 DNM podrozvahová evidence 96 DHM podrozvahová evidence

Účetní podtyp (UCPODTYP):

B Drobný nehmotný D Drobný hmotný H Hmotný N Nehmotný P Drobný hmotný podrozvaha R Drobný nehmotný podrozvaha S Drobný nehmotný zásoby Z Drobný hmotný zásoby

Fyzický typ (MOVTYP):

M Movitý N Nemovitý O Nehmotný

Způsob daňového odepisování (ZPODP):

N Neodepisovaný majetek R Rovnoměrný X Rovnoměrný ze zvýšené vstupní ceny Z Zrychlený Y Zrychlený ze zvýšené zůstatkové ceny L Časový rovnoměrný (leasing) D Časový M Měsíční S Speciální dle § 31,32 U Účetní odpis (ve výši účetního odpisu)

Fyzický stav majetku

E Etikety-tisk N Nevyužíván O Poškozen-oprava V Poškozen-vyřazení

Typ účetního odpisového plánu (TYPPL):

0 Neodepisovaný majetek 1 Rovnoměrný 5 Měsíční 11 Rovnoměrný podle daňových sazeb 12 Zrychlený podle daňových sazeb 20 Jednorázový odpis 30 Daňový odpis 40 Poměrný k účetním 90 Speciální

  3.1. Závěr

Do iFIS*Majetek jsou importována pouze data, která projdou všemi vstupními kontrolami.
To znamená, že:

• inventární číslo nesmí být duplicitní
• musí být známé hodnoty všech povinných položek
• operativní evidence musí být shodná s účetnictvím přísl. účetní jednotky
• čísla středisek musí být zavedena v Číselníku středisek v iFIS
• osoby musí existovat v Číselníku osob v iFIS

V případě, že soubory pro import dat do iFIS*Majetek splňují všechny výše uvedené náležitosti, představuje pracnost provedení vlastního importu 2 - 5 dnů pro jednu ekonomickou jednotku, v závislosti na objemu a kvalitě předávaných dat.